孝顺的香菇：回复冉老师 提取是可以理解为计提吗？

冉老师：回复孝顺的香菇你好，可以，图片的利润分配设置了很多二级明细，一般实际工作中企业不会这么设置，会按照您写的格式

2463024587：回复bamboo老师 老师好，是否以前年度从未计提过都可以补计提

bamboo老师：回复2463024587是的 以前年度从未计提过都可以补计提

2463024587：回复bamboo老师 是否以前年度从未计提过都可以补计提？且分录都是一样吗

bamboo老师：回复2463024587是的 以前年度从未计提过都可以补计提 分录都是一样

蒋飞老师：回复本田的機車本年新增留存收益=（600-150）（1-10%-5%）-10-10-20=342.5

蒋飞老师：回复本田的機車年末留存收益余额=100+本年新增留存收益=100+342.5=442.5

蒋飞老师：回复本田的機車留存收益余额=100+（600-150）-10-10-20=510 （以这一回答为准）

紫夜晓寒：回复梵一老师 老师，股东撤出的分红比例是按照出资比例计算吗

梵一老师：回复紫夜晓寒有限责任公司的股东分红按照实际缴纳的比例，股东章程中对分红另有约定除外

紫夜晓寒：回复梵一老师 盈余公积金是什么时候提取呢

梵一老师：回复紫夜晓寒年末的时候结转本年利润 分配利润

小朱：回复玲老师 嗯老师我问错啦！是留存收益！上期未分配加本年实现净利润减法定盈余公积！任意盈余公积和宣告发放现金股利不用减！

玲老师：回复小朱您好，留存收益包括盈余公积和未分配利润，所以和你上面的提问未分配利润减不减一个道理

小朱：回复玲老师 那有和答案有出入！答案只减啦法定未减任意和发放现金股利

玲老师：回复小朱您好，任意盈余公积，如果计提了，也应该减去，如果没具体，可以不减，

木木：回复邹老师 哦！就是我前面做的先提取、再计提吗？

邹老师：回复木木你好，是的，是前面的两笔分录

木木：回复邹老师 这个是必须要计提的吗？如果是亏损的话是不是就不用提？

邹老师：回复木木你好，是必须计提 亏损就不用计提了

木木：回复邹老师 执行的小企业会计准则，也必须提吗？

邹老师：回复木木你好，是的，必须先计提的

木木：回复邹老师 邹老师，那我只在年末一次性计提可以吗？

邹老师：回复木木你好，盈余公积本来就是年末才计提的

木木：回复邹老师 哦！明白了，那我计提的这个盈余公积，次月是不是还得连同增加的资本金一起申报缴纳印花税呢？

邹老师：回复木木你好，盈余公积是不需要缴纳印花税的

木木：回复邹老师 哦！不好意思，邹老师，我把盈余公积理解成资本公积了，那资本公积这个科目啥时候能用到呢？

邹老师：回复木木你好，比如股东投资资金，超过应当出资金额，超过部分计入资本公积

木木：回复邹老师 小企业的话，尤其是像我们这种刚成立的企业，都是按约定陆续注资，不会超出的，也许十年八年也出现不了你说的这种情况，也就用不到这个科目？

邹老师：回复木木你好，是的，根据你描述的情况，是用不到资本公积这个科目的

舟舟老师：回复健忘的大米（1） 借：本年利润5000 贷：利润分配——未分配利润5000 （2） 借：利润分配——提取法定盈余公积500 ——提取任意盈余公积250 贷：盈余公积——法定盈余公积500 ——任意盈余公积250 （3）借：利润分配——未分配利润      750    贷：利润分配——提取法定盈余公积   500                          ——提取任意盈余公积  250  A公司20×8年底“利润分配——未分配利润”科目的余额为： 8000%2B5000-750=12250（万元）  即贷方余额12250元，反映企业的累计未分配利润为12250万元。 （5）借：利润分配——应付现金股利2000 贷：应付股利2000 借：利润分配——未分配利润2000 贷：利润分配——应付现金股利2000 实际发放时 借：应付股利  2 000    贷：银行存款2 000