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盈余公积转现金股利会计分录
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 向未来进发 发表的提问：
计提法定盈余公积 发放股票股利 盈余公积转增资本 税后利润弥补亏损 老师，请帮忙写一下以上几个题的分录，谢谢
借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取盈余公积 借：利润分配-提取盈余公积 贷：盈余公积 借：利润分配-未分配利润 贷:利润分配-股票股利 借：利润分配-股票股利 贷：股本 借：盈余公积 贷：股本/实收资本 最后一个，不用做分录的哦
106楼
2023-01-03 09:40:07
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向未来进发：回复许老师 老师，是不是，弥补亏损后再提盈余公积
2023-01-03 10:14:27
许老师：回复向未来进发嗯嗯，是这样计算，提取多少哈
2023-01-03 10:31:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 合适的诺言 发表的提问：
某公司年初未分配利润为1000万，当年实现净利润500万，{按10%计提法定盈余公积，按5%计提任意盈余公积，宣告发放现金股利100万}，不考虑其他因素，该公司年末未分配利润为1325万，如何写会计分录
你好 借；利润分配——提取法定盈余公积500万*10% 利润分配——提取任意盈余公积500万*5% 贷；盈余公积——法定盈余公积500万*10% 盈余公积——任意盈余公积500万*5% 借；利润分配——未分配利润，贷；利润分配——应付股利100万 借；利润分配——应付股利，贷；应付股利 100万
107楼
2023-01-03 10:08:58
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 危机的汉堡 发表的提问：
甲股份有限公司年初未分配利润为0，本年实现净利润1 500 000元，本年提取法定盈余公积150 000元，宣告发放现金股利560 000元。假定不考虑其他因素，请作出甲股份有限公司结转利润.提取盈余公积及宣告发放现金股利的会计处理。
借本年利润1500000 贷利润分配未分配利润1500000
108楼
2023-01-04 08:42:29
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暖暖老师：回复危机的汉堡借利润分配150000 贷盈余公积法定盈余公积150000
2023-01-04 09:00:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 缓慢的秀发 发表的提问：
2019年年初某公司“盈余公积”余额为150万元，当年实现利润总额500万元，所得税费用125万元，按净利润的10%提取法定盈余公积，未提取任意盈余公积，经股东大会批准将盈余公积50万元转增资本做分录
你好 按净利润的10%提取法定盈余公积 借：利润分配——提取法定盈余公积（500万—125万）*10% 贷：盈余公积—盈余法定公积（500万—125万）*10% 经股东大会批准将盈余公积50万元转增资本 借：盈余公积  50万 贷：实收资本或股本 50万
109楼
2023-01-04 09:05:14
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 韦园园 发表的提问：
请问下这里的用盈余公积来发放现金股利怎么做分录呢？
你好， 借：盈余公积—任意盈余公积 贷：应付股利
110楼
2023-01-04 09:15:29
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 610801988 发表的提问：
结转利润分配 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-计提法定盈余公积 利润分配-计提任意盈余公积 利润分配-应付股利 老师法定盈余公积10%（按未分配利润累计计提），任意盈余公积（我可以不提吗？），公司未分配利润只有1万多
任意盈余公积，可以不提
111楼
2023-01-04 09:43:32
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 学堂用户p927mx 发表的提问：
4、宏远公司2017年年终业务如下，请编制会计分录（15分） （1）2017年实现净利润500000元，按净利润的10%提取盈余公积 （2）年终股东大会决议，分配优先股现金股利60000元 （3）年终，经股东大会决议，提取任意盈余公积35000元 （4）年终、经股东大会决议，分配普通股现金股利200000元 （5）付息日永银行存款支付应付股利260000元 （6）年终结转未分配利润
您好 （1）2017年实现净利润500000元，按净利润的10%提取盈余公积 借：利润分配-计提法定盈余公积 50000 贷：盈余公积-法定盈余公积 500000*0.1=50000 （2）年终股东大会决议，分配优先股现金股利60000元 借：利润分配-应付优先股股利 60000 贷：应付股利 60000 （3）年终，经股东大会决议，提取任意盈余公积35000元 借：利润分配-计提任意盈余公积 35000 贷：盈余公积-任意盈余公积 35000 （4）年终、经股东大会决议，分配普通股现金股利200000元 借：利润分配-应付现金股利 200000 贷：应付股利 200000 （5）付息日永银行存款支付应付股利260000元 借：应付股利 260000 贷：银行存款 260000 （6）年终结转未分配利润 借：利润分配-未分配利润  50000%2B60000%2B35000%2B200000=345000 贷：利润分配-计提法定盈余公积 50000 贷：利润分配-应付优先股股利 60000 贷：利润分配-计提任意盈余公积 35000 贷：利润分配-应付现金股利 200000
112楼
2023-01-04 10:05:59
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学堂用户p927mx：回复bamboo老师 3、宏远汽车制造公司为增值税一般纳税人。适用的增值税税率为16%，2017年12月发生如下与收入有关的经 济业务，要求完成相关会计核算。（15分） （1）1日，销售汽车1000辆，开具增值税专用发票上注明价款15000000元，增值税税额2400000，全部款项已 存入银行。 （2）3日，根据合同规定。预收金石股份有限公司订货款1200000元，存入银行。 （3）10日，收到上月销售给志信公司的货税款共计1500000元。对方可享受含税销售额2%的现金折扣，折扣 款已经从货款中抵扣，余款存入银行。
2023-01-04 10:24:31
学堂用户p927mx：回复bamboo老师 （4）上月销售给中百集团的50辆汽车，由于质量问题，本月办理了退货手续，货款7500000元，增值税 1200000元，已经全额退款。 （5）20日，公司收到下年度门面租金500000元，款项存入银行 （6）25日，收到受托方精诚汽车4s店交来的代销清单，本月共代销商品50辆，价款7000000元，增值税 1120000元，应支付代销手续费700000元，扣除代销手续费后的货款已收存银行，已办理本月的结算手续。
2023-01-04 10:37:03
bamboo老师：回复学堂用户p927mx借：银行存款15000000%2B2400000=17400000 贷：主营业务收入15000000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额2400000 借：银行存款1200000 贷：预收账款1200000 借：银行存款 1500000-30000=1470000 借：财务费用1500000*0.02=30000 贷：应收账款1500000
2023-01-04 11:02:13
学堂用户p927mx：回复bamboo老师 2、甲公司2015年1月20日在上海证券交易所购买东方股份有限公司发行的股票50000000股准备长期持有，占 东方股份有限公司股份的30%。每股买入价为6元，另外，购买该股票时发生相关税费500000元，款项已由 银行存款支付。2014年12月31日，东方股份有限公司的所有者权益的账面价值（与其公允价值不存在差异 1000000000元。甲公司应编制如下会计分录（15分） （1）计算初始投资成本（2分） （2）编制购入股票的会计分录(3分 （3）2015年东方股份有限公司实现净利润10000000元。甲公司按照持股比例确认投资收益3000000元。确认 从东方股份有限公司实现的投资收益
2023-01-04 11:20:56
bamboo老师：回复学堂用户p927mx同学 烦请不同问题重新提问 谢谢
2023-01-04 11:39:32
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 英勇的灰狼 发表的提问：
实收资本1500万 资本公积100万 盈余公积300万 未分配利润200万 本年利润总额600万 按净利润10%提取法定盈余公积 按5%提任意盈余公积 宣告发放现金股利80万 企业所得税税率25% 该企业未分配利润为多少 会计分录怎么做
该企业年末未分配利润=200%2B600×（1-25%）-600×（1-25%）×10%-600×（1-25%）×5%-80=502.5（万元）。
113楼
2023-01-05 08:44:31
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 英平???? 发表的提问：
我们公司要给股东分配利润，首先要计提之前年度的盈余公积-法定盈余公积，要逐年计提盈余公积，然后分配200万利润，逐年计提盈余公积和分配200万的利润分录可以列一下吗？
计提 借 利润分配 贷 盈余公积 分配利润 借 利润分配 贷 应付股利
114楼
2023-01-05 08:58:05
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英平????：回复陈诗晗老师 谢谢老师，我们是向境外支付，产生了20万的企业所得税，已缴纳税款，这个分录该如何做呢？
2023-01-05 09:32:40
英平????：回复陈诗晗老师 另外还有一笔境外支付是：服务贸易相关合同境外支付200万，发生了场地费60万的企业所得税10%，即6万，这个分录该如何做呢？ 这个不是利润分配
2023-01-05 10:02:28
陈诗晗老师：回复英平????借 应付账款 贷 银行存款 应交税费 代扣代交 借 Xx费用成本 贷 银行存款 应交税费 代扣代交
2023-01-05 10:12:44
英平????：回复陈诗晗老师 这个服务费，具体是展览服务费用，那是不是应该记入销售费用呢？
2023-01-05 10:41:05
陈诗晗老师：回复英平????这个要看你是什么费用，根据你实际用在哪里就放哪个科目处理
2023-01-05 10:52:14
英平????：回复陈诗晗老师 好的 谢谢老师
2023-01-05 11:02:48
陈诗晗老师：回复英平????不客气，祝你工作愉快。
2023-01-05 11:30:45
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 夏雪 发表的提问：
老师您好，提取法定盈余公积，借：利润分配-提取法定盈余公积 贷 盈余公积 -法定盈余公积；结转时是 借 利润分配-未分配利润 贷 利润分配-提取法定盈余公积 ，我的问题是计提和结转做成一个分录行吗，还是说必须做成两个分录， 还有用盈余公积补亏时同样问题，是盈余公积补亏和结转做成一个分录还是必须做成两个分录
你好，正规做法要做两个分录的，
115楼
2023-01-05 09:26:57
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夏雪：回复庄老师 老师，是计提后，马上再做个结转分录吗
2023-01-05 09:58:26
庄老师：回复夏雪你好，是的，是这样处理的，
2023-01-05 10:13:29
庄老师：回复夏雪提取时,按本年净利润*10% 借:利润分配-提取法定盈余公积 贷:盈余公积-法定盈余公积 结转时 借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-提取法定盈余公积
2023-01-05 10:29:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ ???? 发表的提问：
某公司年初未分配利润为1000万，当年实现净利润500万，{按10%计提法定盈余公积，按5%计提任意盈余公积，宣告发放现金股利100万}，不考虑其他因素，该公司年末未分配利润为1325万，如何写会计分录
你好 借；利润分配——提取法定盈余公积500万*10% 利润分配——提取任意盈余公积500万*5% 贷；盈余公积——法定盈余公积500万*10% 盈余公积——任意盈余公积500万*5% 借；利润分配——未分配利润，贷；利润分配——应付股利100万 借；利润分配——应付股利，贷；应付股利 100万
116楼
2023-01-05 09:44:54
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 610801988 发表的提问：
.结转利润分配 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-计提法定盈余公积 利润分配-计提任意盈余公积 利润分配-应付股利 这个分录本年做，还是次年做？
这个是19年年末做这个，
117楼
2023-01-05 10:05:59
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610801988：回复maize老师 我2019年忘记计提法定公益金，怎么办
2023-01-05 10:30:07
maize老师：回复610801988现在补上就可以这个，
2023-01-05 10:51:10
610801988：回复maize老师 2020年补分录如下 借：利润分配－计提法定盈余公积 贷：法定盈余公积 借：利润分配－未分配利润 贷：利润分配－计提法定盈余公积金
2023-01-05 11:07:32
maize老师：回复610801988是的，补上这个，是的，
2023-01-05 11:22:35
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 浩瀚星辰 发表的提问：
用盈余公积向投资者分配现金股利， 借：盈余公积 贷：应付股利 盈余和负债都是借减贷增，负债减少了，怎么放贷方？
你好，依照你说的这种方式，是负债增加呀
118楼
2023-01-06 09:16:08
全部回复
浩瀚星辰：回复蝴蝶老师 盈余公积去还负债，负债增加？
2023-01-06 09:36:57
蝴蝶老师：回复浩瀚星辰不是还啊，你这不是分配股利吗，你做的这个只是计提的，还没实际付啊
2023-01-06 09:49:16
浩瀚星辰：回复蝴蝶老师 老师只是计提的话，那也不能说减少吧？
2023-01-06 10:08:40
蝴蝶老师：回复浩瀚星辰你好，对呀，这是增加负债啊
2023-01-06 10:26:30
浩瀚星辰：回复蝴蝶老师 老师，最后一个问题，负债是因为什么才增加的？谢谢了
2023-01-06 10:48:06
蝴蝶老师：回复浩瀚星辰你这是要发放股利了，但是还没发放，等待发放，相当于欠别人的，是不是负债要增加
2023-01-06 11:00:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 学堂用户c6kznq 发表的提问：
1）东方公司2012年税后利润为1800000元，公司董事会决定按10%提取法定盈余公积，25%提取任意盈余公积，分派现金股利500000元（其盈余公积未达注册资本50%）。 　　（2）东方公司现有股东情况如下：A公司占25%，B公司占30%，C公司占10%。D公司占5%，其他占30%。经股东大会决议，以盈余公积500000元转增资本，并已办妥转增手续。 　　（3）2013年东方公司亏损100000元，决议以盈余公积补亏。 要求：根据以上资料，编制有关会计分录。
你好 1，借：利润分配—提取法定盈余公积 利润分配—提取任意盈余公积 贷：盈余公积—法定盈余公积，盈余公积—任意盈余公积 借：利润分配—应付股利 ，   贷：应付股利       借：应付股利  ，  贷：银行存款 2，借：资本公积，贷：实收资本 3，借：盈余公积，贷：利润分配—未分配利润 
119楼
2023-01-06 09:25:35
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
用盈余公积发放现金股力分录怎么做呢
同学您好 借:盈余公积 贷:应付股利 祝您工作顺利
120楼
2023-01-06 09:40:24
全部回复
小耳朵：回复宸宸老师 宣告的时候呢
2023-01-06 10:12:18
宸宸老师：回复小耳朵同学您好，上面的分录就是宣告的时候做的分录 实际支付的时候，再做一笔 借 应付股利 贷 银行存款等 就可以了 祝您工作顺利
2023-01-06 10:26:00
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