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新会计准则以前年度损益调整
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 跳探戈的蚂蚁 发表的提问：
@克江 老师小企业会计准则没有以前年度损益调整科目
你好！ 可以直接记入利润分配-未分配利润科目
61楼
2022-12-19 09:50:33
全部回复
跳探戈的蚂蚁：回复蒋飞老师 是的，我问之前的克江老师没回答我。
2022-12-19 10:08:06
蒋飞老师：回复跳探戈的蚂蚁可以直接用利润分配-未分配利润代替的
2022-12-19 10:19:13
跳探戈的蚂蚁：回复蒋飞老师 嗯嗯 ，我觉得可以用 利润分配-未分配利润代替的，就是确定一下，谢谢老师。
2022-12-19 10:36:55
蒋飞老师：回复跳探戈的蚂蚁可以的，放心吧。
2022-12-19 10:56:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师小企业会计准则没有以前年度损益调整科目啊
没有 用利润分配借利润分配未分配利润贷，银行存款。
62楼
2022-12-19 10:16:37
全部回复
阳光：回复郭老师 好，谢谢老师
2022-12-19 10:31:57
郭老师：回复阳光不用客气，工作愉快。
2022-12-19 11:01:34
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小蜗牛 发表的提问：
请问老师，小企业会计准则 没有以前年度损益调整这个科目，我手上有张很久之前的发票2013的 当时工作员工疏忽未交给会计入账，现在账上还挂着这个公司欠发票2万，我这个找到的发票，怎么做账？
你好 你具体是什么发票 涉及损益科目了的话走以前年度损益
63楼
2022-12-19 10:35:59
全部回复
小蜗牛：回复meizi老师 小企业会计准则没有以前年度损益科目，是研发成本的发票
2022-12-19 11:06:35
meizi老师：回复小蜗牛你好 走未分配利润直接做
2022-12-19 11:31:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 明天 发表的提问：
老师，小企业会计准则有以前年度损益调整科目吗
你好，没有这个科目的
64楼
2022-12-20 09:33:19
全部回复
明天：回复邹老师 老师，实行小企业会计准则的企业年度汇缴企业所得税如何做分
2022-12-20 09:49:25
邹老师：回复明天你好 借；利润分配——未分配利润， 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税， 贷；银行存款
2022-12-20 10:08:03
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ yufeiyaru 发表的提问：
老师，收到前年的附加税退税款怎样做账，我的会计软件里没有以前年度损益调整这个科目，执行的是2013小企业会计准则
你好，计入利润分配――未分配利润
65楼
2022-12-20 09:45:16
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 熙熙XiXi 发表的提问：
请问一下，我现在需要调整去年的账，但是我在建账的时候又选了小企业会计准则，导致没有“以前年度损益调整”这个科目，我现在应该怎么做账呢
你好 直接用未分配利润科目
66楼
2022-12-20 09:51:15
全部回复
熙熙XiXi：回复玲老师 那明年做年报的时候是不是又需要去调整呢？得得影响明年年报
2022-12-20 10:13:40
玲老师：回复熙熙XiXi用未分配利润代替以前年度损益调整，不用再做其他的调整
2022-12-20 10:37:29
熙熙XiXi：回复玲老师 那今年的年报也不需要调整是不？
2022-12-20 10:47:59
玲老师：回复熙熙XiXi你好 不用再调整的
2022-12-20 11:10:12
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 融冰点 发表的提问：
您好，想问下是不是小企业会计准则不能用以前年度损益调整这个科目调账？
是的 小企业会计准则 直接正常做 涉及到以前年度损益类科目调整的
67楼
2022-12-20 10:10:41
全部回复
融冰点：回复马老师 我没明白，是可以还是不可以用到？
2022-12-20 10:34:36
马老师：回复融冰点不用 直接按照现在的正常做法去入账
2022-12-20 11:00:14
融冰点：回复马老师 就是之前用以前年度损益调整的直接换成利润分配未分配利润就可以了是吗？
2022-12-20 11:10:29
融冰点：回复马老师 不用以前年度进行过度了
2022-12-20 11:23:19
马老师：回复融冰点不用过度 直接就借费用等 贷银行存款
2022-12-20 11:40:46
融冰点：回复马老师 比如去年多结转了成本，借：库存商品-A 贷：利润分配-未分配利润这样吗？
2022-12-20 12:02:43
马老师：回复融冰点那就这样也是可以的 还要计提所得税25% 你成本调少了 所得税就要相应的多交
2022-12-20 12:22:07
融冰点：回复马老师 但是我全年的利润总额是负数的
2022-12-20 12:35:53
马老师：回复融冰点负数的就不用了直接写你那个分录就可以
2022-12-20 13:05:47
融冰点：回复马老师 是不是2019年就没有以前年度损益调整这个科目了对于使用小企业会计准则的企业来说？
2022-12-20 13:21:36
马老师：回复融冰点小企业会计准则是一直就么有这个科目的
2022-12-20 13:47:25
融冰点：回复马老师 噢噢噢，好的，谢谢
2022-12-20 14:07:21
马老师：回复融冰点不客气的 明白了就好 麻烦给老师五星好评 谢谢
2022-12-20 14:32:39
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 娜时花开 发表的提问：
小企业会计准则有以前年度损益调整科目吗
这个里面没有以前年度损益调整科目，可以增加一级核算科目处理
68楼
2022-12-20 10:32:59
全部回复
娜时花开：回复江老师 可以直接添加自己去吧？
2022-12-20 11:03:16
江老师：回复娜时花开可以自己添加一级科目处理
2022-12-20 11:16:07
娜时花开：回复江老师 那老师我上月做了一笔调整17年的房租摊销费，借：以前年度损益调整 贷：预付 结转损益：借：以前年度损益调整 负数 贷：利润分配-应付利润 负数 是金蝶自动结转的。没通过利润分配-未分配利润 转，老师这样结转对不对的？
2022-12-20 11:44:59
江老师：回复娜时花开这个是需要通过利润分配——未分配利润进行结转的
2022-12-20 12:09:30
娜时花开：回复江老师 要应该这么转？分录记：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整吗？
2022-12-20 12:33:49
江老师：回复娜时花开借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-20 12:57:05
娜时花开：回复江老师 谢谢，老师
2022-12-20 13:17:51
江老师：回复娜时花开有不明白的问题再咨询服务
2022-12-20 13:39:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 青苹果 发表的提问：
老师，以前的会计用以前年度损益调整这个科目，我现在用的小企业会计准则，财务软件没有这个科目，那个科目可以代替
你好，可以通过利润分配——未分配利润科目代替
69楼
2022-12-21 09:48:18
全部回复
青苹果：回复邹老师 这个我知道，我是做交接，他之前的明细账上有这个科目，
2022-12-21 10:18:32
邹老师：回复青苹果你好，按针对这个还有什么疑问吗 ?
2022-12-21 10:30:45
青苹果：回复邹老师 交的2018年的企业所得税，未分配利润也用了
2022-12-21 10:44:14
邹老师：回复青苹果你好，2019年缴纳2018年所得税这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2022-12-21 11:07:29
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 温柔的往事 发表的提问：
您好 18年交的附加税本应减半征收，但是税务局全额征收了 ，19年把退的附加税打回来 我们企业实行的是小企业会计准则 没有以前年度损益调整科目 应该怎么做分录呢
这个是直接冲回你之前分录，小准则是没有以前年度损益调整
70楼
2022-12-21 10:10:09
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Sugar Plum 发表的提问：
上年度有一笔1.66元的利息收入漏登账了，导致现在的银行存款余额不一致，怎么处理啊？之前老师教我 借：银行存款1.66贷：以前年度损益调整1.66 这样处理但是公司用快帐软件的小企业会计准则，根本没有以前年度损益调整这个科目啊
那就用借：银行存款1.66贷：未分配利润1.66
71楼
2022-12-21 10:32:59
全部回复
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 清爽的手机 发表的提问：
老师，你好 我是适用小企业会计准则的公司，发生了一笔2017年的退货 需要走以前年度损益调整吗?本季度收入小于退货金额
退货都只能冲减当期的收入，不要通过以前年度损益调整，因为这不属于会计差错，如果说冲减完之后会出现负数的话，建议要去税局进行备案，以防税局进行核查。
72楼
2022-12-22 10:02:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ joan 发表的提问：
我司是小企业会计准则，没有“以前年度损益调整”，应该用什么科目代替呢？
你好，你可以通过利润分配——未分配利润科目代替
73楼
2022-12-22 10:23:18
全部回复
joan：回复邹老师 邹老师，这样借方跟贷方就一样了
2022-12-22 10:41:17
邹老师：回复joan你好，是的，只是明细的 不同
2022-12-22 11:01:08
joan：回复邹老师 借：利润分配——未分配利润-管理费用65 贷：利润分配——未分配利润-营业外支出65，是这样的不同吗？
2022-12-22 11:22:57
邹老师：回复joan你好，是的，是这样做调整分录
2022-12-22 11:44:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 幸运GIRL 发表的提问：
小企业会计准则不能增加以前年度损益调整科目吗
你好，是的，小企业会计准则是没有这个科目的
74楼
2022-12-22 10:29:59
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
老师， 我如何 不做上一年的收入 我是 小企业会计准则， 没有以前年度损益调整 这个科目
没有以前年度损益调整 直接用利润分配-为分配利润
75楼
2022-12-23 10:16:38
全部回复
天天向上：回复吴少琴老师 会计分录怎么写呢
2022-12-23 10:35:23
吴少琴老师：回复天天向上借应收账款 贷利润分配-未分配利润 应交税费-增值税
2022-12-23 11:01:42
天天向上：回复吴少琴老师 增值税不用交
2022-12-23 11:19:38
吴少琴老师：回复天天向上借应收账款 贷利润分配-未分配利润
2022-12-23 11:46:03
天天向上：回复吴少琴老师 我做现金 这个款人家已近收到了的
2022-12-23 12:08:06
吴少琴老师：回复天天向上你原来怎么做的分录呢，你原来是挂账吗
2022-12-23 12:28:09
天天向上：回复吴少琴老师 我这账是接手的 没有什么账务交接，所以，我是在申报汇算清缴时，发现收入少做的 故，我现在要来补做去年的收入
2022-12-23 12:47:38
吴少琴老师：回复天天向上借应收账款 贷利润分配-未分配利润 没做分录就是这个分录
2022-12-23 13:13:33
天天向上：回复吴少琴老师 我问那个老板了，款已经收了的 收到的是现金
2022-12-23 13:27:26
吴少琴老师：回复天天向上收到了，原来没做分录的补上 借库存现金 贷应收账款
2022-12-23 13:42:39
天天向上：回复吴少琴老师 能直接做现金吗
2022-12-23 13:53:08
天天向上：回复吴少琴老师 因为应收账款，还要去核实是那家的明细
2022-12-23 14:13:20
吴少琴老师：回复天天向上你是现金收到的就可以计入库存现金
2022-12-23 14:42:27
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