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新会计准则以前年度损益调整
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 糖炒栗子M 发表的提问：
小企业会计准则里，我想做以前年度损益调整，应该怎么做？放在哪个科目里？补计提固定资产
没有以前年度损益调整，直接挂利润分配科目
121楼
2023-01-09 09:56:59
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糖炒栗子M：回复辜老师 那补计提上一年度固定资产折旧，应该怎么做分录呢？
2023-01-09 10:23:20
辜老师：回复糖炒栗子M借：利润分配—未分配利润 贷：累计折旧
2023-01-09 10:47:10
糖炒栗子M：回复辜老师 那这个数是我从上年度开始折旧到今年本月的合计数吗？
2023-01-09 10:58:16
辜老师：回复糖炒栗子M这个只是上年度的折旧，本年的计入费用科目的
2023-01-09 11:19:37
糖炒栗子M：回复辜老师 那本年度前10个月的应该怎么做分录
2023-01-09 11:33:51
辜老师：回复糖炒栗子M借:管理费用 贷：累计折旧
2023-01-09 12:01:21
糖炒栗子M：回复辜老师 那这个是直接将前10个月的数字合计吗？
2023-01-09 12:18:17
辜老师：回复糖炒栗子M是的，前面十个月的合计
2023-01-09 12:41:45
糖炒栗子M：回复辜老师 谢谢老师
2023-01-09 13:11:10
辜老师：回复糖炒栗子M好的，客气，帮到你就好
2023-01-09 13:39:06
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 冬日阳光 发表的提问：
新小企业会计准则要增加以前年度损益调整科目，编码是多少？
你好 小准则 没有 这个科目 ，不用增加 直接用未分配利润科目代替
122楼
2023-01-10 09:14:53
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小小白一枚 发表的提问：
请问老师，小企业会计准则遇到差错更正，不需要通过以前年度损益调整科目，而是直接计当期，用未来适用法吗？
小准则 没有 以前年度损益调整科目 用未分配利润科目
123楼
2023-01-10 09:30:41
全部回复
小小白一枚：回复玲老师 意思是不通过以前年度损益调整科目，直接用未分配利润科目代替，对吗？
2023-01-10 09:58:03
玲老师：回复小小白一枚对 意思是不通过以前年度损益调整科目，直接用未分配利润科目代替，对
2023-01-10 10:10:11
小小白一枚：回复玲老师 老师，除了用未分配利润科目代替以前年度损益调整，其他处理方式不变，对吗？
2023-01-10 10:25:24
玲老师：回复小小白一枚是的，其他的处理方法是一模一样的。
2023-01-10 10:39:14
小小白一枚：回复玲老师 老师，那我还需要调财务报表的期初数吗？
2023-01-10 11:00:17
玲老师：回复小小白一枚需要调整财务报表相应的期初数
2023-01-10 11:30:04
小小白一枚：回复玲老师 财务软件里的期初数好像没法调，是只能自己手动调报表期初数吗？
2023-01-10 11:41:45
玲老师：回复小小白一枚你 好同学，软件我不熟悉
2023-01-10 11:54:35
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 凶狠的老虎 发表的提问：
老师，您好。18年累计折旧多计提了，19年怎么调整呢？小企业会计准则是没有以前年度损益调整这个科目吗？
你好 是的 直接用未分配利润来做 借累计折旧贷未分配利润
124楼
2023-01-10 09:40:59
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 风趣的服饰 发表的提问：
收到上年的发票小企业会计准则无设计以前年度损益调整科目的企业怎么做账？
您好，直接用 利润分配-未分配利润 代替
125楼
2023-01-10 09:56:59
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风趣的服饰：回复宸宸老师 谢谢，假期快乐晚安！
2023-01-10 10:12:37
宸宸老师：回复风趣的服饰不客气的，祝您工作顺利
2023-01-10 10:32:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ AyoM 发表的提问：
老师，会计准则我选用的是小企业会计准则，软件里面没有以前年度损益调整科目，现在我要用到这个科目，要怎么处理呢
你好，你可以通过利润分配——未分配利润科目代替
126楼
2023-01-11 09:13:55
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AyoM：回复邹老师 计提的时候借利润分配～未分配利润，贷应交税费企业所得税吗？那结转损益的时候科目要怎么写呢
2023-01-11 09:33:45
邹老师：回复AyoM你好，直接计入到利润分配——未分配利润了，就不需要再结转了
2023-01-11 10:00:44
AyoM：回复邹老师 老师，请问小规模季度开票没有超过30万，增值税要怎么记账呢，还有附加税费
2023-01-11 10:27:55
邹老师：回复AyoM你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 不需要做附加税计提，扣缴分录
2023-01-11 10:43:22
AyoM：回复邹老师 好的，工会经费计提是借税金及附加 贷应交税费～工会经费吗
2023-01-11 11:03:40
邹老师：回复AyoM你好，工会经费借方通过管理费用科目核算的
2023-01-11 11:28:36
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师 小企业会计准则 是否没有以前年度损益调整 科目
您好 小企业会计准则 是没有以前年度损益调整 科目
127楼
2023-01-11 09:27:38
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 无限的衬衫 发表的提问：
小企业会计准则，以前年度损益调整科目可以新增在损益类科目下吗？科目代码是多少？
你好，这个软件里面是一级科目应该增加不了吧
128楼
2023-01-11 09:42:35
全部回复
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
这个票能做到2019年1月份吗？1月份补交了去年的单位应交社保，也可以直接记入当期相关科目吗？那上面的两个票，也是去年的费用，属期间费，如何能计入今年的当期呢？还有我们是执行小企业会计准则，不设以前年度损益调整，按准则的要求，小企业的费用按实际发生的费用的期间确认，根据这一要求，是不是直接确认在今年当期呢？说的这补发的社保
金额不大，记到本年就行
129楼
2023-01-11 09:53:59
全部回复
超越平凡：回复老刘 我1月份补交了去年的单位应交社保，也可以直接记入当期相关科目吗？ 那上面的两个票，也是去年的费用，属期间费，如何能计入今年的当期呢？ 还有我们是执行小企业会计准则，不设以前年度损益调整，按准则的要求，小企业的费用按实际发生的费用的期间确认，根据这一要求，我们是不是直接确认在今年当期呢？我说的这补发的社保
2023-01-11 10:20:58
老刘：回复超越平凡用以前年度损益调整这个科目的目的是核算不是本年度的利润，是以前年度的利润。 所以如果不是本年度的利润，你可以直接下到未分配利润那个科目中。也可以不用这个科目
2023-01-11 10:40:12
老刘：回复超越平凡另外还要掌握一个原则就是如果金额比较小可以直接下到本年度利润中
2023-01-11 10:52:07
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 家有两宝 发表的提问：
小企业会计准则，的企业，12月份凭证做错，1月份能红冲吗，还是说要用以前年度损益调整来处理
你好 可以红冲  用未分配利润  
130楼
2023-01-12 09:11:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 给太阳一个大大的微笑。 发表的提问：
我们用的小企业会计准则，以前年度损益调整直接计入了利润分配下的二级科目以前年度损益调整。“利润分配-以前年度损益调整”这个科目月末用结转吗？
你好，没有以前年度损益调整科目，发生的以前年度需要调整的损益事项直接通过利润分配——未分配利润科目核算就是了，而不是利润分配-以前年度损益调整，这样就不需要再做结转处理了
131楼
2023-01-12 09:20:01
全部回复
给太阳一个大大的微笑。：回复邹老师 之前的会计做到利润分配-以前年度损益调整了，需要调整吗？怎么做？
2023-01-12 09:40:54
邹老师：回复给太阳一个大大的微笑。你好，需要调整，应当把之前调整的分录冲销，通过利润分配——未分配利润科目予以调整才是的
2023-01-12 10:09:56
给太阳一个大大的微笑。：回复邹老师 借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-以前年度损益调整 冲销就可以？以后再有这种情况我直接计入利润分配-未分配利润就可以。
2023-01-12 10:36:29
邹老师：回复给太阳一个大大的微笑。你好，可以这样做调整分录（借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-以前年度损益调整） 以后涉及损益的调整就直接通过 利润分配-未分配利润 科目核算就是了
2023-01-12 10:51:25
给太阳一个大大的微笑。：回复邹老师 谢谢
2023-01-12 11:08:30
邹老师：回复给太阳一个大大的微笑。不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-12 11:30:51
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 雨滴 发表的提问：
小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目，我添加了这个科目，冲减上年度损益，分录应该做借方还是贷方
你好 看你的上年度损益在借方还是贷方
132楼
2023-01-12 09:34:16
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 隐形的汽车 发表的提问：
2019年的房租，未付款未开票也没有计提费用，到2020年才开票付款，那这房租是直接计入2020年的费用还是计入以前年度损益调整（公司执行小企业会计准则）
你看看记入以前年度
133楼
2023-01-12 09:43:21
全部回复
暖暖老师：回复隐形的汽车按照权责发生制，虽然没有开具发票，但是属于19年度的费用
2023-01-12 10:24:58
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
企业执行小企业会计准则没有以前年度损益调整科目怎么办呢
您好，一般情况下，执行小企业会计准则可以不用以前年度损益调整科目，如果确实要用，那可以自行添加。
134楼
2023-01-12 09:51:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，快账小企业会计准则里没有以前年度损益调整科目怎么办
你好，可以通过利润分配——未分配利润科目来核算以前年度的损益事项
135楼
2023-01-27 10:00:59
全部回复
人生旅途：回复邹老师 那就直接借利润分配――未分配利润，贷应交税费――应交企业所得税
2023-01-27 10:24:05
邹老师：回复人生旅途你好，是补计提以前年度的所得税？
2023-01-27 10:36:21
人生旅途：回复邹老师 是的，我选择的是小企业会计准则，里面没这科目
2023-01-27 10:49:04
邹老师：回复人生旅途你好，那计提以前年度所得税就这样做分录 借；利润分配――未分配利润，贷；应交税费――应交企业所得税
2023-01-27 11:06:21
人生旅途：回复邹老师 老师，快账里面只结转损益类科目，我怎么做凭证分录才能结转对呢？比如如果做这样的会计分录，快账里不结转
2023-01-27 11:24:27
邹老师：回复人生旅途你好，这个已经计入到了利润分配——未分配利润，就不需要再结转啊
2023-01-27 11:43:21
人生旅途：回复邹老师 我的意思是在快账的报表里面这笔分录期末数不累计，利润总额不累加
2023-01-27 12:07:54
邹老师：回复人生旅途你好，这个没有通过利润表的项目核算，不在利润总额体现的 在资产负债表的期末未分配利润体现
2023-01-27 12:35:46
人生旅途：回复邹老师 对对，谢谢
2023-01-27 12:57:34
邹老师：回复人生旅途不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-27 13:12:24
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