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固定资产一次性扣除会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 淡然的凉面 发表的提问：
固定资产一次性抵扣，全套分录怎么做？
您好 借：固定资产 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款等 借：管理费用-折旧费 （原值-预计净残值） 贷：累计折旧 也可以不预计净残值 全额写折旧分录
151楼
2023-01-28 09:23:58
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淡然的凉面：回复bamboo老师 假设固定资产150万，管理费用_折旧费是多少？
2023-01-28 09:47:29
bamboo老师：回复淡然的凉面不预留净残值的话 管理费用_折旧费是150万
2023-01-28 10:08:30
淡然的凉面：回复bamboo老师 可以一次性做入费用里面吗？
2023-01-28 10:33:19
bamboo老师：回复淡然的凉面税法允许一次性计入当期费用 会计的话 符合固定资产定义 还是分期计提折旧的比较合适
2023-01-28 10:54:00
淡然的凉面：回复bamboo老师 为什么分期比较合适？能解释下吗？
2023-01-28 11:08:52
bamboo老师：回复淡然的凉面会计上的固定资产是达到单位价值以上 使用一年以上 就可以做为固定资产 为企业长期提供服务的 不是一次性当期用 就不能用 所以固定资产的成本分期计入
2023-01-28 11:26:56
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 会计小白-张婷 发表的提问：
现在500万以下固定资产可以一次性税前扣除了，那会计处理上可以一次性计入费用吗
你好，会计上一次性计入费用不合适，还是要计入固定资产的
152楼
2023-01-29 08:17:26
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会计小白-张婷：回复小云老师 计入固定资产，只能扣除折旧部分，汇算清缴时再把未折旧的部分调减吗
2023-01-29 08:48:33
小云老师：回复会计小白-张婷是的，汇算清缴再调减
2023-01-29 09:18:03
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ xin 发表的提问：
固定资产现在可以一次性税前扣除，如果想分期扣除可以吗
你好，可以的，没有规定必须一次性扣除，我们可以按折旧年限分期扣除的。
153楼
2023-01-29 08:30:39
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xin：回复立红老师 比如我19年12月份净利润是负10万元，2020年第一季度净利润是5万元，那我用交企业所得税吗
2023-01-29 08:53:32
立红老师：回复xin你好，这个是需要交税的，19年12月份净利润是负10万元已经转入利润分配——未分配利润里了，不在本年利润中的。，
2023-01-29 09:21:51
xin：回复立红老师 那转年申报所得税的时候不是可以弥补以前年度亏损吗，这样还用交所得税吗
2023-01-29 09:36:41
立红老师：回复xin你好，如果有第一季度申报前已经做完上的的汇算清缴，是可以扣除的，如果还没有汇算，不能扣除，在第二个季度扣除
2023-01-29 09:46:44
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 半夏 发表的提问：
如果购买的固定资产沙发14500，企业所得税是可以税前扣除，但是会计做账分录不是一次性扣除，那这个分录是怎么解决的
你好，会计分录，要做入固定资产，计提折旧，所得税汇算时一次性扣除，
154楼
2023-01-29 08:39:31
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半夏：回复庄老师 怎么操作呢
2023-01-29 08:52:26
庄老师：回复半夏你好，会计记账时，借固定资产14500，贷银行存款14500。所得税汇算时一次性扣除调减一次性扣除
2023-01-29 09:03:28
半夏：回复庄老师 那计提折旧的分录怎么做呢
2023-01-29 09:19:47
庄老师：回复半夏你好，借管理费用，贷累计折旧，
2023-01-29 09:43:50
半夏：回复庄老师 折旧的金额是多少？
2023-01-29 10:13:11
庄老师：回复半夏你好，按5年计提折旧，与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年; 每年折旧的金额＝14500/5＝2900
2023-01-29 10:34:20
庄老师：回复半夏你好，如果满意，请给五星评分，
2023-01-29 10:58:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 范由英 发表的提问：
老师，所得税计算时固定资产折旧一次性扣除了，会计如何再做账？
您好 税法允许一次性计入当期成本费用 会计符合固定资产定义 还应该计入固定资产 分期计提折旧 税法跟会计的差异 借 固定资产 贷 银行存款 借 管理费用 贷 累计折旧
155楼
2023-01-29 09:02:04
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范由英：回复bamboo老师 老师，会计做账不变，所得税报表里调整？
2023-01-29 09:32:47
bamboo老师：回复范由英是的 汇算清缴的时候填表体现
2023-01-29 09:52:59
范由英：回复bamboo老师 哦，谢谢老师
2023-01-29 10:08:09
bamboo老师：回复范由英不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-01-29 10:28:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 高挑的萝莉 发表的提问：
固定资产一次性扣除后，可以不再计提折旧吗
你好，固定资产一次性扣除后，可以不再计提折旧的
156楼
2023-01-29 09:21:00
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高挑的萝莉：回复邹老师 难道不是继续折旧，然后年报汇算时再调增吗？嗨起来两种办法都可以
2023-01-29 09:35:22
高挑的萝莉：回复邹老师 我的意思是:2018年购买的固定资产500万以内的，使用了固定资产一次性扣除政策，以后年度就不在再计提折旧。还是说继续按照会计上计提折旧，年报汇算清缴时候，把计提的折旧再调增，哪个更好？
2023-01-29 09:54:19
邹老师：回复高挑的萝莉你好，都已经一次性计提折旧了，之后就没有折旧需要计提啊
2023-01-29 10:21:39
高挑的萝莉：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-01-29 10:44:24
邹老师：回复高挑的萝莉不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-29 11:05:18
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ flhzy 发表的提问：
最新出台的税务优惠 固定资产500万以内的可一次性扣除那么会计帐是不是依据小企业会计准则还是要分期计提折旧而不能一次性扣除
，会计账不需要依据小企业会计准则分期计提折旧的，可以一次性折旧处理，当然，也可以分期折旧处理的，只是汇算清缴时要进行调整处理了。
157楼
2023-01-30 08:00:21
全部回复
flhzy：回复王雁鸣老师 会计做账也一次性计提折旧了，和税法的要求一样，汇算清缴还要调整?怎么调？
2023-01-30 08:30:14
王雁鸣老师：回复flhzy您好，会计和税法一样的，汇算清缴时不需要调整了。
2023-01-30 08:48:23
盛老师
职称：中级会计师,注会已通过多门
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 心若 发表的提问：
资产折旧纳税调整明细表500万以下的固定资产一次性扣除后是不是需要填写第10行固定资产一次性扣除金额
你好，是的，需要填写一次性扣除金额
158楼
2023-01-30 08:08:07
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心若：回复盛老师 第10行第五列开始都不会填
2023-01-30 08:34:56
盛老师：回复心若你好，可以在税务局下载报表填列说明，根据说明来操作，说明解释的比较清楚
2023-01-30 09:00:49
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ Lisa 发表的提问：
现在固定资产是500万可以一次性扣除，那平时会计做账固定资产小于500万还要折旧吗？
您好，一般实践中，都会按月计提折旧。500万可以一次性扣除是税法规定的优惠政策，针对成本费用较小企业
159楼
2023-01-30 08:35:41
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Lisa：回复沈家本老师 那是在购买时的那年的汇算清缴时一次性扣除吗？对企业所得税会有影响，那第二年会计还是按月折旧的费用，第二年的汇算清缴就要纳税调增折旧费用？我的理解正确吗？
2023-01-30 09:02:12
沈家本老师：回复Lisa您好，是的，这个时候税法跟会计出现差异，您会计之后计提的折旧需要调增。
2023-01-30 09:19:50
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 罗小小雪 发表的提问：
老师好，不超过500万的固定资产允许一次性扣除的政策中，是计入固定资产后可以一次性折旧完吗
您好，一次性记入 费用是指申报的时候允许一次性扣除，账上还是正常计提折旧。
160楼
2023-01-30 09:01:18
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罗小小雪：回复东老师 上次也问了这个问题，那个老师给我答错了。。说是一次性计提折旧，今天我这么说的，结果出丑了。。。我又来问。。。
2023-01-30 09:29:22
东老师：回复罗小小雪这回记住咋回事就行了
2023-01-30 09:51:19
罗小小雪：回复东老师 但是为啥我老感觉扣重复了呢？比如公司花20万买个车，平时在折旧，然后月底算利润的时候把这个折旧也减了，实际上汇算的时候已经都减了20万了，平时折旧再减，等折完了不就相当于减了40万了吗。。。
2023-01-30 10:17:12
东老师：回复罗小小雪一次性计提折旧了，账上不还是计提折旧吗，所以在以后汇算清缴的时候需要把账上的折旧调增
2023-01-30 10:43:28
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 和谐的枫叶 发表的提问：
2019年9月我公司购入价值20万元固定资产一次性扣除会计分录怎么做？我公司属商贸公司
您好 借 固定资产 200000 贷 银行存款 200000 请问有没有残值率
161楼
2023-01-30 09:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 风趣的小馒头 发表的提问：
老师，固定资产一次性扣除不太懂，购买了500万的固定资产，购买时记账可以一次性计入费用是吗
你好，需要先计入固定资产，然后次月可以一次性计提折旧 
162楼
2023-01-31 08:23:07
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风趣的小馒头：回复邹老师 企业所得税申报的时候是调赠还是调减呢，老师
2023-01-31 08:34:10
邹老师：回复风趣的小馒头你好，这个不需要调增或调减，因为税法允许这样操作
2023-01-31 09:00:55
风趣的小馒头：回复邹老师 年底汇算清缴不需要把一次性扣除的折旧费做调整吗
2023-01-31 09:22:25
邹老师：回复风趣的小馒头你好 这个不需要调增或调减，因为税法允许这样操作 这种情况是不需要的 
2023-01-31 09:40:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 风帆 发表的提问：
现在说固定资产500万以下一次性费用扣除，可以吗 分录是怎样的
你好，是可以的 借；固定资产 贷；银行存款等科目 借；管理费用等科目 贷；累计折旧
163楼
2023-01-31 08:45:18
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
咨询一下，这块的一次性扣除是不是指19年的固定资产一次性扣除？18年的扣除数是不是在所有固定资产的基础上减去
这块的一次性扣除是不是指19年的固定资产一次性扣除
164楼
2023-01-31 08:52:36
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青春侠：回复田老师 我填所得税年报，我不知道要填什么数，这个怎么填？
2023-01-31 09:05:49
田老师：回复青春侠就是你有一次性扣除的折旧是多少就填多少，没有就不用填
2023-01-31 09:32:56
青春侠：回复田老师 是滴，我18年也有一次性扣除的，19年也有，我截图的那个1-8行还是多少不都是所以固定资产吗？我就想知道，这个一次性扣除18年的是不是不管，只填19年实际一次性扣除的
2023-01-31 09:57:29
田老师：回复青春侠这个一次性扣除18年的是用不管，只填19年实际一次性扣除的
2023-01-31 10:23:33
青春侠：回复田老师 那18年调增的就不在这块提现了就是，对吗？
2023-01-31 10:46:33
田老师：回复青春侠18年调增的是不在这块提现了
2023-01-31 11:03:13
青春侠：回复田老师 这块我也不确定，我想知道，这块账载金额是不是实际的利息支出，还是需要调增的利息支出，这是调整表，还是直接账上多少就多少，然后可以税前扣除的在第二列税收金额
2023-01-31 11:20:17
田老师：回复青春侠账载金额就是你账上做金额
2023-01-31 11:38:05
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ CC-yu 发表的提问：
会计上固定资产一次性做了费用，小于五百万，汇算清缴还要填一次性扣除的表格吗？
你好！按规定是需要填写的，
165楼
2023-01-31 09:03:58
全部回复
CC-yu：回复QQ老师 那要怎么做呢，去年买的空调，我一次性全在第二个个月折旧掉了，没有分3年折旧，现在汇算清缴了，要怎么填呢
2023-01-31 09:19:36
QQ老师：回复CC-yu你好，账面金额和税务金额填一致就可以不产生差额调整。
2023-01-31 09:47:24
CC-yu：回复QQ老师 那我账还要改吗？
2023-01-31 10:00:38
QQ老师：回复CC-yu你好，你一次计提的折旧不用更改的，不产生差额调整就可以。
2023-01-31 10:19:26
CC-yu：回复QQ老师 那汇算清缴一次性扣除要填吗？现在风险扫描说我没有按照三年扣除？
2023-01-31 10:31:22
QQ老师：回复CC-yu你好，加速折旧那张表你填了吗？没有差异的话可以不用填写。
2023-01-31 10:44:43
CC-yu：回复QQ老师 没有填，我就填了固定资产那张表，比如原价是100，扣除残值5，我现在本年折旧填的是95，全部折掉了，也没有填一次性扣除的表，但是风险提示我电子产品要分三年折旧，咋整呢
2023-01-31 10:58:43
QQ老师：回复CC-yu你好，之前季度报的时候，你有填写一次性加计扣除表吗？如果这样的话，你需要填写那张加速折旧表。
2023-01-31 11:09:19
CC-yu：回复QQ老师 也没填过，按理账务上应该正常按月折旧，然后表格上填加入计提，现在我是账上直接加速计提了，表格没填过
2023-01-31 11:27:05
QQ老师：回复CC-yu你好！填写你的加速折旧表吧，否则固定资产折旧表你要按税务的年份计提折旧进行调整利润
2023-01-31 11:38:23
CC-yu：回复QQ老师 那我填了话，期间费用的折旧额跟资产表不一致了呢，期间费用是按照账上的金额来的啊
2023-01-31 11:57:08
QQ老师：回复CC-yu你好，期间费用不是也一次性折旧了吗？
2023-01-31 12:14:03
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