心有猛虎，细嗅蔷薇：回复老江老师 老师有没有模板

老江老师：回复心有猛虎，细嗅蔷薇你要所有科目的明细科目？ 科目余额表就能生成

Leokh：回复江老师 结束筹建期费用怎么摊销

江老师：回复Leokh结束筹建期，进入经营期，可以按三年进行摊销计入管理费用——开办费

Leokh：回复江老师 老师，开办费准备下设明细科目，方便核算。我们是矿业企业，购买的帐篷等日用品放在福利费吗

江老师：回复Leokh计入长期待摊费用——开办费——福利费 可以设三级科目核算，也可以用二级科目一起核算处理

Leokh：回复江老师 好的，谢谢老师。

魔鬼中的天使：回复朴老师 好的谢谢老师

朴老师：回复魔鬼中的天使同学你好 满意请给五星好评，谢谢

魔鬼中的天使：回复朴老师 老师，麻烦问下融资是什么意思

朴老师：回复魔鬼中的天使就是没有钱去贷款买机器

魔鬼中的天使：回复朴老师 如果要是公司与公司之前做融资会不会有风险呢，刚我们老板说有个公司想跟我们做融资，我不太明白是啥意思

朴老师：回复魔鬼中的天使同学你好 这个有的 比如说他们没钱买设备 让你们买 你们买来融资租赁给他们，他们先付一个首付款给你们然后你们再 按月收钱

魔鬼中的天使：回复朴老师 老师，按您举例说的这种的是不是就没风险了

朴老师：回复魔鬼中的天使这个你能保证收到钱就没风险

123阳光：回复玲老师 如果这样，本月调整了10000元以前年度损益调整，上期资产负债表期末未分配利润金额+本期利润表本期净利润金额，并不等于本期资产负债表未分配利润期末金额，为什么？（差额刚好是10000元）

玲老师：回复123阳光差的就是这个以前年度损益 调整这个金额是的

123阳光：回复玲老师 那是否需要在资产负债表中，未分配利润，一分为二，分为“未分配利润”和“以前年度损益调整”？

玲老师：回复123阳光“以前年度损益调整”，是指企业对以前年度多计或少计的盈亏数额所进行的调整，以使其不至于影响到本年度利润总额。其主要调整的是以前年度的重要差错，以及资产负债表日后事项，既不是损益类科目，也不是权益类，它作为损益类项目的过渡性科目，其余额最终转入“利润分配——未分配利润”科目。因此“以前年度损益调整”的金额不体现在本期利润表上，而是体现在未分配利润中。 二、存在以前年度损益调整导致资产负债表和利润表勾稽不对，应该如何调整报表？ 在我们的日常会计报表编制过程中，对于不存在以前年度损益调整科目的，资产负债表上本期未分配利润变动额应等于本期利润表上的净利润。但是，如果存在以前年度损益调整，资产负债表上本期未分配利润变动额就不等于本期利润表上的净利润（本年累计数），应是资产负债表上期末未分配利润-期初未分配利润=本期利润表上的净利润+以前年度损益调整。

晓海老师：回复爱笑的流沙你好！应该是abcd

之之：回复Grace老师 老师好！我是看回播课件的，就不知道怎么做分录

Grace老师：回复之之收到钱时 借 银行存款或现金 贷 其他应付款 上交时 借 其他应付款 贷 银行存款或现金

文老师：回复陆企业会计制度下用长期待摊费用——开办费的

陆：回复文老师 我们备案的是小企业会计准则，应该可以用科目“管理费用-开办费”吧！

文老师：回复陆小微企业会计准则的是管理费用——开办费的

心静：回复李老师 我做得是借管理费用，贷应付职工薪酬（数量是实发工资），借应付职工薪酬（数量是实发工资），贷为库存现金。如果要把扣的部分做出来，是不是应付职工薪酬该做应发工资的数量（含了个所税和代扣社保）

李老师：回复心静借应付职工薪酬 贷应缴税费应缴个税 银行 实发数里面有代扣个税