芊雨萱：回复朴老师 一头二尾,三个五年,三个永久具体指什么

朴老师：回复芊雨萱会计档案保管口诀“一头二尾，三个五年，三个永久， 会计档案保管期限分为永久和定期两类。永久，即是指会计档案须永久保存；定期，是指会计档案的保存应达到法定的时间，会计档案的定期保管期限分为3 年、5 年、10年、15年和25 年五种。会计档案的保管期限是从会计年度终了后第一天算起。 口诀：永久定期两期限，3× 5=15二十五，还有10年共五种，年终后首日起算 一头是指月报、季报只需要保存三年 二尾是指现金日记账、银行存款日记账，需要保存25年 三个五年固定资产卡片账报废清理、银行余额调节表、银行对账单保管期限5年 三个永久年度财务报告包括文字分析、会计档案保管清册、会计档案销毁清册永久保存。 (一)时间从高到低 永久报销，鉴定和年报。 30凭证，账簿和移交。(3大类) 10银存银对和纳税，外加月季半。 5固报清。 (二)具体来说 1、永久：(1)财务报告 年度财务会计报告。 (2)会计档案保管清册，会计档案销毁清册，会计档案鉴定意见书。 2、30年的(1)会计凭证为原始凭证，记账凭证。 (2)会计账簿有总账，明细账，日记账，其他辅助性账簿。 (3)会计档案移交清册。 3、10年：(1)会计报告 月度、季度、半年度财务报告。 (2)银行存款余额调节表、银行对账单、纳税申报表。 4、5年：会计账簿 固定资产卡片固定资产报废清理

一米阳光：回复文老师 好的谢谢老师

文老师：回复一米阳光不客气，这是我们的职责所在，您对我的回复满意的话记得给我好评，谢谢！

爱吃萝卜的小马驹：回复bamboo老师 因为去年的管理费用是两万五，今年截至到第二季度管理费用一共三千八百多，我申报第二季度利润表中管理费用写成正确的三千八百多会不会在税务系统内跟第一季度已经申报的错误的两万五千多冲突？税务系统内有什么影响吗？还用去更正第一季度的申报数据吗？

bamboo老师：回复爱吃萝卜的小马驹最好的处理方式是去申报一季度的申报数据 然后再申报二季度的

大浪淘沙：回复罗老师 按税法已提折旧完，但会计折旧尚未折旧完，所以本年会计折旧比税法多了5000元，

大浪淘沙：回复罗老师 问题是那个本年税法折旧要怎么填写，按税法应该填写0，但这样纳税调整栏会自动算出纳税调整金额5000元，

大浪淘沙：回复罗老师 急急，

大浪淘沙：回复罗老师 税法年限20年，会计按40年计提，现在20年已过，会计累计折旧小于税法累计折旧，会计本年计提的折旧为5000元，税法本年计提折旧为0，纳税调整栏自动算出纳税调整金额5000元，

大浪淘沙：回复罗老师 以前会计少计提的折旧会计没有按税做所得调减处理过，

罗老师：回复大浪淘沙以前没有调整税会差异，那就是税法的折旧年限跟会计的折旧年限一样，都是40年；税法折旧你就一直选40年即可（税法只是规定的最低年限，不是一定就按这个年限折旧，等于或大于最低年限均可。

大浪淘沙：回复罗老师 就是说可以按税法最低折旧年限计提折旧！

罗老师：回复大浪淘沙恩

大浪淘沙：回复罗老师 好的，谢谢！

罗老师：回复大浪淘沙不客气

kj_m9HHqoZ2A2qH：回复小黎老师 好的，谢谢老师

小黎老师：回复kj_m9HHqoZ2A2qH不用谢，祝您生活愉快

小饼干：回复陈诗晗老师 是填小企业准则申报吗，之前有两次填的一般企业

陈诗晗老师：回复小饼干你是什么准则就填写什么都，这个根据你自己实际情况出来。

小饼干：回复陈诗晗老师 我们是小规模应该填小企业准则吧

陈诗晗老师：回复小饼干是的，小企业会计准则