SAS：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师了！

SAS：回复王雁鸣老师 对了，老师，那16年年度资产负债表是否也是按照16年12月的数据直接填呢，数据也要16年的全年累计吗？

王雁鸣老师：回复SAS您好，是的。 不客气。

小洪老师：回复红山果果你好打错了，本月累计是六月份这个月的累计

红山果果：回复小洪老师 那银行收入的利息，支出的手续费，分别要归集到哪一类中，最后的流量表余额有没有可以验证的数据

小洪老师：回复红山果果你好，归在其他经营现金流

红山果果：回复小洪老师 从投资人处取得的借款要填写哪一项，后期盈利了是要归还的，还要付利息，是填写取得借款的现金，还是填写吸收投资者投资到的现金

小洪老师：回复红山果果你好，这个属于投资类现金流

红山果果：回复小洪老师 看了流量表的选项，里面没有一项是符合的，符合筹资活动的取得借款收到的现金，因为后期要偿还利息的

小洪老师：回复红山果果你要填在筹资现金流，具体怎么填加进去一项合适的就好

红山果果：回复小洪老师 老师，这个意思是我填在三，筹资活动产生的现金流量下的任何一项都是可以的吗？

小洪老师：回复红山果果你好填在取得借款产生的现金流

超：回复宋生老师 没法传表格 我从会计学堂下载了个自动生成现金流量表的表格，表格名称 现金流量表-精准eK9 我看了下应该是累计数的 那我要填每月数怎么办呢

宋生老师：回复超您好！这个我不清楚了。我也不知道表格是怎么做的公式。不好意思

陈娟老师：回复张老师有的，可能有的收入会免税，但是个税 企业所得税会有的

萱萱老师：回复Linda二 确定主表的“投资活动产生的现金流量净额” 1.收回投资所收到的现金 =(短期投资期初数-短期投资期末数)+(长期股权投资期初数-长期股权投资期末数)+(长期债权投资期初数-长期债权投资期末数) 该公式中，如期初数小于期末数，则在投资所支付的现金项目中核算。 2.取得投资收益所收到的现金 =利润表投资收益-(应收利息期末数-应收利息期初数)-(应收股利期末数-应收股利期初数) 3.处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 =“固定资产清理”的贷方余额+(无形资产期末数-无形资产期初数)+(其他长期资产期末数-其他长期资产期初数) 4.收到的其他与投资活动有关的现金 如收回融资租赁设备本金等。 5.购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 =(在建工程期末数-在建工程期初数)(剔除利息)+(固定资产期末数-固定资产期初数)+(无形资产期末数-无形资产期初数)+(其他长期资产期末数-其他长期资产期初数) 上述公式中，如期末数小于期初数，则在处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额项目中核算。 6.投资所支付的现金 =(短期投资期末数-短期投资期初数)+(长期股权投资期末数-长期股权投资期初数)(剔除投资收益或损失)+(长期债权投资期末数-长期债权投资期初数)(剔除投资收益或损失) 该公式中，如期末数小于期初数，则在收回投资所收到的现金项目中核算。 7.支付的其他与投资活动有关的现金 如投资未按期到位罚款。 三 确定主表的“筹资活动产生的现金流量净额” 1.吸收投资所收到的现金 =(实收资本或股本期末数-实收资本或股本期初数)+(应付债券期末数-应付债券期初数) 2.借款收到的现金 =(短期借款期末数-短期借款期初数)+(长期借款期末数-长期借款期初数) 3.收到的其他与筹资活动有关的现金 如投资人未按期缴纳股权的罚款现金收入等。 4.偿还债务所支付的现金 =(短期借款期初数-短期借款期末数)+(长期借款期初数-长期借款期末数)(剔除利息)+(应付债券期初数-应付债券期末数)(剔除利息) 5.分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 =应付股利借方发生额+利息支出+长期借款利息+在建工程利息+应付债券利息-预提费用中“计提利息”贷方余额-票据贴现利息支出 6.支付的其他与筹

萱萱老师：回复Linda一 确定主表的“经营活动产生的现金流量净额” 1、销售商品、提供劳务收到的现金 =利润表中主营业务收入×(1+17%)+利润表中其他业务收入+(应收票据期初余额-应收票据期末余额)+(应收账款期初余额-应收账款期末余额)+(预收账款期末余额-预收账款期初余额)-计提的应收账款坏账准备期末余额 2、收到的税费返还 =(应收补贴款期初余额-应收补贴款期末余额)+补贴收入+所得税本期贷方发生额累计数 3.收到的其他与经营活动有关的现金 =营业外收入相关明细本期贷方发生额+其他业务收入相关明细本期贷方发生额+其他应收款相关明细本期贷方发生额+其他应付款相关明细本期贷方发生额+银行存款利息收入(公式一) 具体操作中，由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表，数据很难精确，该项目留到最后倒挤填列，计算公式是： 收到的其他与经营活动有关的现金(公式二) =补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”-{(1+2)-(4+5+6+7) } 公式二倒挤产生的数据，与公式一计算的结果悬殊不会太大。 4.购买商品、接受劳务支付的现金 =〔利润表中主营业务成本+(存货期末余额-存货期初余额)〕×(1+17%)+其他业务支出(剔除税金)+(应付票据期初余额-应付票据期末余额)+(应付账款期初余额-应付账款期末余额)+(预付账款期末余额-预付账款期初余额) 5.支付给职工以及为职工支付的现金 =“应付工资”科目本期借方发生额累计数+“应付福利费”科目本期借方发生额累计数+管理费用中“养老保险金”、“待业保险金”、“住房公积金”、“医疗保险金”+成本及制造费用明细表中的“劳动保护费” 6.支付的各项税费 =“应交税金”各明细账户本期借方发生额累计数+“其他应交款”各明细账户借方数+“管理费用”中“税金”本期借方发生额累计数+“其他业务支出”中有关税金项目 即：实际缴纳的各种税金和附加税，不包括进项税。 7.支付的其他与经营活动有关的现金 =营业外支出(剔除固定资产处置损失)+管理费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、

朴老师：回复abc如果想要取全年某个现金流量的数据，设置公式时的会计期间选择为全年即可，公式格式为：XJLL(,,借,01,,,,全年)

朴老师：回复abc你好，这是Ｔ３的公式哦