蓝儿：回复东老师 贷方是长期待摊费用—装修费？

东老师：回复蓝儿对贷方长期待摊费用的金额。

蓝儿：回复东老师 门店的是不是销售费用哦

东老师：回复蓝儿门店的话就可以进入到销售费用里面。

蓝儿：回复东老师 老师，固定资产折旧分录怎么写？

东老师：回复蓝儿借管理费用/销售费用贷累计折旧。

蓝儿：回复东老师 这样写对吗？

东老师：回复蓝儿对，没错儿，你可以这么写的。

蓝儿：回复东老师 那固定资产摊销完了怎么处理？

东老师：回复蓝儿如果摊销完了没有残值的话，就不用单独处理。

微信用户：回复霍清老师 不用平均摊销吧，看自己需要就可以吗？

微信用户：回复霍清老师 还有税务申报的工会经费是怎么回事怎么做账

霍清老师：回复微信用户在摊销年限内是需要按月平均分摊的哦

霍清老师：回复微信用户工会经费是根据企业会计制度企业可以根据工资总额计提入费用的一种基金。一般按工资总额的2%提取，40%上缴上级工会，60%记入公司帐户，由公司用于职工福利。工会经费必须有工会经费缴纳时收到的收据，才能全部在税前扣除 公司建立了工会组织，会计分录编制如下： 借：管理费用——工会经费 贷：其他应付款——单位工会 其他应付款——上级工会 借：其他应付款——单位工会 其他应付款——上级工会 贷：银行存款 公司未建立工会组织，会计分录编制如下： 借：管理费用——工会经费 贷：其他应付款——上级工会 借：其他应付款——上级工会 贷：银行存款

wyn：回复轶尘老师 如果少于一年的 借:预付账款 贷:银行存款 借:管理费用 贷:预付账款

轶尘老师：回复wyn是的！你的理解正确！

孔圆圆：回复maize老师 摊销的时候是写管理费用还是制造费用

maize老师：回复孔圆圆厂房做制造费用就可以。

竹：回复小云老师 彩钢房按多长时间摊销，这个算不算固定资产，如果算，如何确定他的价值，也就是他的价值有哪些组成

小云老师：回复竹你们预计用多久就摊销多久，计入待摊费用肯定就不是固定资产了

田螺小菇凉：回复萦萦老师 老师要怎么知道收益期是多久？我不了解

萦萦老师：回复田螺小菇凉您好，或者您可以看下这个电缆我们交了9000我们可以使用多久，是永久使用，还是说有时间限制的。

田螺小菇凉：回复萦萦老师 永久

萦萦老师：回复田螺小菇凉您好， 您可以将这个电缆费合并到用到电缆的机器设备中去一起计提折旧； 如果您要单独走，建议可以一次性进损益，因为它是永久使用年限不好确定。

兰子：回复bamboo老师 请问计入固定资产的话在金蝶系统里录入卡片，然后计提折旧就可以吗？

bamboo老师：回复兰子是的 计入固定资产的话在金蝶系统里录入卡片，然后计提折旧就可以

兰子：回复bamboo老师 那企业在装修期间购买了一大批固定资产一起结款的，会计分录应该怎么做？

bamboo老师：回复兰子固定资产可以单独使用么

兰子：回复bamboo老师 可以单独使用

bamboo老师：回复兰子借：固定资产-A 借：固定资产-B 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款-甲 贷：应付账款-乙等

兰子：回复bamboo老师 贷方不应该是银行存款吗怎么是应付账款？另外请问老师我这些固定资产可以不录分录，全部录入卡片里然后点计提折旧吗？

bamboo老师：回复兰子如果您收到发票就支付了货款 可以直接用银行存款 如果是小规模纳税人的话 借方没有税费科目 软件有固定资产模块的话 要录入卡片 然后生成凭证 后期按月计提折旧

兰子：回复bamboo老师 谢谢老师的解答，另外还想请问一下餐饮的购买的比如油壶，酒杯，刀具，铲子，锅，收纳篮那些应该计入哪个科目？可以计入长期待摊吗？分录应该怎么做？

bamboo老师：回复兰子筹建期间的可以计入长期待摊 借：长期待摊费用 贷：银行存款

兰子：回复bamboo老师 老师，这些长期待摊的费用分录这样写对吗？比如购入的是1万元，摊销1年 借：长期待摊费用 1万 贷：银行存款 1万 摊销 借：销售费用 833.33 贷：长期待摊费用 833.33 然后每个月只录摊销的这个分录就行了，我这样做对吗？

bamboo老师：回复兰子一年内的 不计入长期待摊费用 超过一年摊销期的才计入长期待摊费用 这样写分录正确的

兰子：回复bamboo老师 那筹建装修期间购入的固定资产依然是计入固定资产的卡片里是吗？

bamboo老师：回复兰子是的 筹建装修期间购入的固定资产依然是计入固定资产的卡片里

兰子：回复bamboo老师 好的，谢谢老师的答疑~！

bamboo老师：回复兰子不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快