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计提长期待摊费用的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ Yve 发表的提问：
长期待摊费用科目需要设长期待摊费用—累计摊销科目吗
你好，长期待摊费用科目，不需要设：长期待摊费用—累计摊销  科目
136楼
2023-01-11 08:53:48
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Yve：回复邹老师 如果设了累计摊销的话 它的借方科目代表什么
2023-01-11 09:06:32
邹老师：回复Yve你这个如果根本不成立 长期待摊费用科目，不需要设：长期待摊费用—累计摊销  科目 这样设置也是错误的 
2023-01-11 09:18:55
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 优美的老鼠 发表的提问：
您好，我想问问种植合作社的，长期待摊费用会计分录怎么入呢
你好，你是什么要用长期待摊费用科目，合作社一般没有用到这个科目
137楼
2023-01-11 09:11:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 惠栋梁 发表的提问：
支付土地租金的会计分录是记长期待摊费用还是记无形资产
你好，土地用途是？
138楼
2023-01-11 09:30:38
全部回复
惠栋梁：回复邹老师 @邹老师:种植林木
2023-01-11 09:57:25
邹老师：回复惠栋梁你好，计入长期待摊费用，然后摊销计入林木的生产成本
2023-01-11 10:21:36
惠栋梁：回复邹老师 @邹老师:整地修路费记长期待摊吗
2023-01-11 10:35:41
邹老师：回复惠栋梁你好，修路费计入长期待摊，整地的计入农业生产成本
2023-01-11 10:54:56
惠栋梁：回复邹老师 @邹老师:记入生产成夲，结转生产成夲会计分录如何写？
2023-01-11 11:06:21
邹老师：回复惠栋梁借；库存商品等科目 贷；农业生产成本
2023-01-11 11:26:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 二姐 发表的提问：
请问新会计准则下，开办费计入管理费用还是长期待摊费用，如果记入长期待摊费用要以方式进行摊销？
长期待摊费用营业期一次分摊或者是分三年分摊。
139楼
2023-01-11 09:53:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师好，我公司是村办集体企业一酒店，纪委查帐让我把2017年入帐的长期待摊费用120万冲销（当时是经理垫资的些装修费用），经理也同意把钱退回，因为这120万的长期待摊费用我每月都计提摊销至今已摊销40万，不知道分录怎么做，请老师指点
你好，你是说长期待摊要冲销吗？那就直接红冲了
140楼
2023-01-12 08:48:51
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向日葵：回复朴老师 每月计提摊销的怎么处理呢
2023-01-12 09:16:35
向日葵：回复朴老师 2017年入帐时 借 长期待摊费用120万，贷银行存款120万，之后每月计提摊销，那现在又要冲销，并且已夸年度了，分录怎么做？？
2023-01-12 09:44:59
朴老师：回复向日葵红冲了，这个直接红冲，你们是什么会计准则
2023-01-12 10:07:20
向日葵：回复朴老师 小企业会计准则
2023-01-12 10:29:55
朴老师：回复向日葵这个直接红冲了，就是你摊销的分录，直接原分录负数红冲
2023-01-12 10:49:33
向日葵：回复朴老师 老师2020年前计提摊销的不需要做以前年度的损益调整吗
2023-01-12 11:02:01
朴老师：回复向日葵不用，小企业会计准则不用的
2023-01-12 11:24:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 阳光 发表的提问：
筹建期的工资计入长期待摊费用-开办费中还用计提吗
是需要计提的
141楼
2023-01-12 09:08:01
全部回复
阳光：回复邹老师 老师，还有个问题 这个账面你帮我看下，总觉得有点问题，你看看对不对？可能有点乱
2023-01-12 09:22:50
阳光：回复邹老师 这是1号，清点库存现金的数
2023-01-12 09:34:15
阳光：回复邹老师 预支出去的，也还算账面资金的吗
2023-01-12 09:54:18
邹老师：回复阳光你好，个人建议还是根据这些业务作出相应分录，这样就可以通过现金日记账，银行存款日记账知道资金有多少 你这样做表格统计，有的时候都容易把自己带入错误的计算方式
2023-01-12 10:09:49
阳光：回复邹老师 老师，还有个问题 我想11月份把我的社保从A公司挪到B公司名下。12月份在转回A公司，对AB公司都没有什么影响吧。是因为：我报名了初级会计考试，但是需要在其工作地考试，我现在的劳动关系在A公司，考试的话从我家到A公司那边太远了。我想11月份把社保转到B这个公司，这样初级现场审核完我再转回A公司行吗
2023-01-12 10:20:00
邹老师：回复阳光你好，考试地点与你当时报名选择的地点有关，与你社保在哪个单位没有关系 的
2023-01-12 10:31:15
阳光：回复邹老师 符合报名条件的人员，在职在岗的在其工作所在地报名，我公司在西城区注册的 但是现在是在亦庄经营，老师我现在是首次报考需要审核，审核的话我可以去西城审核，考试地点是自己选择是这意思吗
2023-01-12 10:52:44
邹老师：回复阳光你好，你在西城审核，那就会在西城财政局安排的考点考试的
2023-01-12 11:06:03
阳光：回复邹老师 所以我现在想问您的，我这个月因为要报名审核，所以这个月把社保公积金转过来，等审核完我再转会西城那个公司 没有什么影响吧
2023-01-12 11:33:33
邹老师：回复阳光你好，对你考试没有影响，在你报名当时选择的考点考试
2023-01-12 11:52:10
阳光：回复邹老师 一个月过后转社保 对俩公司也没有影响吧
2023-01-12 12:09:23
邹老师：回复阳光你好，没有什么实质影响的
2023-01-12 12:33:03
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 愿做菩萨那朵莲 发表的提问：
#提问#老师，长期待摊费用按月摊，怎么计算？
比如 长期待摊费用100 按3年摊 月摊销额 = 100/3/12
142楼
2023-01-12 09:20:21
全部回复
愿做菩萨那朵莲：回复玲老师 好的，我已经÷3÷12了，那么凭证下面要附什么原件还是不用？
2023-01-12 09:36:38
玲老师：回复愿做菩萨那朵莲凭证下面附你自己做的这个摊销表，
2023-01-12 09:56:18
愿做菩萨那朵莲：回复玲老师 那固定资产计提折旧凭证下面附什么?_?
2023-01-12 10:10:51
玲老师：回复愿做菩萨那朵莲付固定资产折旧分配表
2023-01-12 10:33:16
愿做菩萨那朵莲：回复玲老师 哦！我们公司买办公用品，老板垫付的钱，发票拿来了我写的，借:管理费用。贷:其他应付款/老板。那么我给老板报他的个人垫付款冲账，借:其他应付款/老板，贷:银行存款(报个人垫付的分录要附什么原件么？)
2023-01-12 10:46:35
玲老师：回复愿做菩萨那朵莲你好同学： 为了方便其他同学查询同类问题 不同的问题请您 重新发起提问老师再接手回复你这个问题！
2023-01-12 10:57:56
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 雨诗 发表的提问：
房地产开发企业税金计提的会计科目可以用长期待摊费用吗？
这个应计入税金及附加，不能用长期待摊费用处理。
143楼
2023-01-12 09:41:14
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 坚持 发表的提问：
现在会计准则中还有待摊费用和长期待摊费用了么
还有长期待摊费用科目，但是取消了待摊费用科目。
144楼
2023-01-12 09:54:00
全部回复
坚持：回复张艳老师 老师，为生产人员交的保险计入什么课目呢
2023-01-12 10:23:49
张艳老师：回复坚持计入生产成本--社保费等科目核算
2023-01-12 10:38:16
坚持：回复张艳老师 交的雇主责任险呢
2023-01-12 10:59:16
张艳老师：回复坚持计入管理费用-保险费科目核算
2023-01-12 11:26:45
坚持：回复张艳老师 雇主险为什么不计入生产成本呢
2023-01-12 11:55:25
张艳老师：回复坚持企业购买雇主责任险，一般都是计入管理费用的，如果计入生产成本的话是要进入产品成本的
2023-01-12 12:09:13
坚持：回复张艳老师 老师，还有一个问题想咨询你。高速公路票现在不都是要电子发票才能抵扣么？要是只有纸质版的，影响所得税扣除么
2023-01-12 12:22:08
张艳老师：回复坚持是的，只有电子发票才能认证抵扣进项税额的。普通的纸质发票，仍然可以计入费用科目在所得税前扣除的。
2023-01-12 12:37:15
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 彬彬 发表的提问：
公司租用厂房在装修期间的房租费会计分录怎么做？要记入长期待摊费用吗？
筹建期吗？？？？
145楼
2023-01-27 09:53:57
全部回复
彬彬：回复李老师 是的，而且是按季度付房租的，老师这个账怎么做呢？
2023-01-27 10:22:10
李老师：回复彬彬按月分摊记入开办费。。。。
2023-01-27 10:40:21
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 口口 发表的提问：
筹建期间的费用计入管理费用-开办费还是计入长期待摊费用？如果计入长期待摊费用在有收入当月是一次计入当期损益，还是分期摊销？
长期待摊费用吧　　　　　　，可以一次或者不低于３年摊销的　　　　
146楼
2023-01-27 10:14:30
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 扬 发表的提问：
老师，长期待摊费用必须不少于3年摊销吗，还是可以一年之内摊销完呢，我看之前会计是按12个月进行摊销的，是不是有问题
只有开办费有选在一次摊销或不少于3年的规定，其他费用根据实际情况确定摊销年限。
147楼
2023-01-27 10:24:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ yan 发表的提问：
调整2017年5月调整2016年一笔长期待摊费用调整为办公费 ，如何做会计分录？ 是借：以前年度损益调整 贷：长期待摊费用吗？
你好，是的
148楼
2023-01-27 10:31:40
全部回复
yan：回复邹老师 @邹老师:但是利润表没有这个项目啊？怎么在利润表里体现出来？
2023-01-27 10:48:38
邹老师：回复yan你好，不在利润表体现，影响未分配利润的期末余额
2023-01-27 11:03:05
yan：回复邹老师 @邹老师:那如何转为未分配利润？账务怎么处理？
2023-01-27 11:13:19
邹老师：回复yan借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-01-27 11:35:27
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Choi 发表的提问：
老师，我司之前一笔待付款项挂帐应付，然后转为长期待摊费用进行摊销了。今年支付了部分款项，有进项税可抵扣。那相对应的，长期待摊费用要调整，会计分录：借：长期待摊费用负数，贷：应付账款？还是：借：长期待摊费用负数，贷：应交税金-进项税？
借：长期待摊费用负数，借：应交税金-进项税
149楼
2023-01-27 11:00:00
全部回复
Choi：回复辜老师 我之前不知道是专票时，做的分录是借：应付账款，贷：银行存款，现在需要调整之前的分录，变为借：应付，应交税金-进项，贷：银行存款吗？
2023-01-27 11:11:31
辜老师：回复Choi这个付款的凭证，这个借：应付账款，贷：银行存款是没错的 你贷应付款是怎么账务处理的
2023-01-27 11:40:26
Choi：回复辜老师 没有处理，所以，我以为要用应付账款去冲长期待摊费用。
2023-01-27 11:52:06
辜老师：回复Choi不是，你这是借应付账款，你贷应付账款时，对应的科目是什么
2023-01-27 12:13:02
Choi：回复辜老师 我贷应付账款时，借的是长期待摊费用
2023-01-27 12:27:28
辜老师：回复Choi就是你做了两笔，借：长期待摊费用 贷应付账款 然后，借：应付账款，贷：银行存款 现在是专票，所以是你的长期待摊费用多入了，你调整应该是，借：长期待摊费用负数，借：应交税金-进项税
2023-01-27 12:39:20
Choi：回复辜老师 我明白了，我之前做的分录不用调整，直接把税费冲长期待摊费用就结平了
2023-01-27 13:01:31
辜老师：回复Choi是的，你的理解是对的
2023-01-27 13:27:27
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 哭泣的电灯胆 发表的提问：
开办期的装修费计入长期待摊费用-装修费后，补录前2个月的摊销怎么分录
你好 借管理费用-装修费贷长期待摊费用 两个月合计金额
150楼
2023-01-28 08:14:35
全部回复
哭泣的电灯胆：回复meizi老师 老师管理费用我设置一个开办费，是不是算到开办费中？另外不是有个累积摊销科目吗，什么时候用
2023-01-28 08:42:04
哭泣的电灯胆：回复meizi老师 还有我在备案是选择的低值易耗品摊销是五五摊销，跟这个长期待摊费用有每月关系？
2023-01-28 09:05:58
meizi老师：回复哭泣的电灯胆你好 嗯 你明细的话 可以做开办费的 到时你无形资产分摊的时候就是用这个累计摊销的
2023-01-28 09:34:05
哭泣的电灯胆：回复meizi老师 老师的意思是，摊销的话，就直接把他摊销到管理费用开办费了，摊销的金额要怎么核算呢？如果长期待摊费用30万，分3年摊销，怎么算出每个月的？是直接用30万/24个月*3年？
2023-01-28 10:01:08
meizi老师：回复哭泣的电灯胆你好 30万除以36个月 就是你每月的摊销金额
2023-01-28 10:17:10
哭泣的电灯胆：回复meizi老师 是按1比长期待摊费用做一个摊销的凭证，还是把整个月的长期待摊费用合计后做一张摊销的凭证就可以？
2023-01-28 10:38:18
哭泣的电灯胆：回复meizi老师 还有，后期开办期补录的长期待摊费用，每月发票，是经历自己的垫付的费用，那我是等发票来了在进行摊销吗？摊销时间是从营业期开始，还是从发票收到开始摊销
2023-01-28 10:59:32
meizi老师：回复哭泣的电灯胆你好 是的 就做一笔就行了； 你能确定金额了就可以计入长期待摊费用 次月开始分摊了。 从你进入营业期开始分摊
2023-01-28 11:19:39
哭泣的电灯胆：回复meizi老师 后期补录的开办期长期待摊费用，比如6月营业了，8月才补录到长期待摊费用，一直到12月才收到发票，这种情况，分摊要从几月份开始
2023-01-28 11:30:01
meizi老师：回复哭泣的电灯胆你好 6月营业期了 6月开始分摊了 到时你8月才补录完 就补分摊分录
2023-01-28 11:52:41
哭泣的电灯胆：回复meizi老师 可是8月份的时候每月收到发票啊
2023-01-28 12:22:37
meizi老师：回复哭泣的电灯胆你好 你是先计入长期待摊费用 然后后期收到发票附之前凭证后面就行 。不然你等着发票来 就延迟分摊了
2023-01-28 12:52:28
哭泣的电灯胆：回复meizi老师 哦，除了装修期间的费用计入长摊，还有其他什么费用也要计入这个费用？ 长期待摊费用，分摊的时候要附表格吗？
2023-01-28 13:19:35
meizi老师：回复哭泣的电灯胆你好 需要附表格 你要附具体的费用明细 最好是写清楚摊销年限、摊销金额、摊销时间等
2023-01-28 13:40:31
哭泣的电灯胆：回复meizi老师 那还有其他的什么费用需要计入到长期待摊费用吗
2023-01-28 14:07:51
meizi老师：回复哭泣的电灯胆你好 其他不用 其他的你正常计入管理费用-开办费-具体明细就行了
2023-01-28 14:33:37
哭泣的电灯胆：回复meizi老师 哦，长期待摊费用需要计提吗？
2023-01-28 14:58:21
meizi老师：回复哭泣的电灯胆你好 你发生的时候直接做 不存在计提
2023-01-28 15:08:35
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