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计提长期待摊费用的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ sherry 发表的提问：
之前月份计提的长期待摊费用提少了，摊销也少了，现在怎么处理
你好，补记长期待摊费用，然后补摊销就是了
106楼
2022-12-29 09:20:17
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sherry：回复邹老师 这个月补待摊费用是把之前少摊的一次在这个月补上吗
2022-12-29 09:41:03
邹老师：回复sherry你好，是的，是把少摊销的一次性补摊销
2022-12-29 10:09:27
sherry：回复邹老师 后续还有相关支出怎么办
2022-12-29 10:31:38
邹老师：回复sherry你好，你这个到底是什么支出，怎么长期待摊费用都不是一次性发生完的？
2022-12-29 10:45:20
sherry：回复邹老师 是装修费，已经完工，但是钱还没有付完，；上次是付了一部分，对方开发票过来我就按发票金额做的摊销，这个月又付了，后续还会再付尾款，因为没有发票我不知道确定金额，所以不知道怎么确定全部费用，另外我摊销的时间是从开始装修的时候开始摊还是完工后，之前开始装修我就开始摊了
2022-12-29 11:07:30
邹老师：回复sherry你好，你需要根据装修费用总金额计入长期待摊费用，没有付完的部分计入应付账款，之后付款影响应付账款，不影响长期待摊费用的
2022-12-29 11:31:51
sherry：回复邹老师 那摊销的时间是开工就摊还是完工后，如果是完工后，之前已经摊了又该如何处理
2022-12-29 11:53:45
邹老师：回复sherry你好，需要装修完成之后摊销 之前摊销的，就冲销摊销分录
2022-12-29 12:20:33
sherry：回复邹老师 装修费是价税合计，按税率能算出不含税金额，但实际可能会有小数点差，具体做分录怎么做<br>借 长期待摊费用。贷应付帐款。后面发票来了怎么处理进项税，分录怎么做
2022-12-29 12:37:31
邹老师：回复sherry你好，冲销之前计提分录，根据发票做分录 借；长期待摊费用 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目
2022-12-29 12:53:13
sherry：回复邹老师 我之前做的 借 长期待摊费用和进项税 贷 银行存款补计提应该如何 借长期待摊费用（少计提的部分含税价？） 贷应付帐，等发票来了，进项税充减长期待摊费用吗，这样的话，每月摊销的金额也会有变化，请老师指点该如何处理分录
2022-12-29 13:21:50
邹老师：回复sherry你好，补计提 借；长期待摊费用 贷；应付账款 发票来了就 借；应付账款 贷；长期待摊费用 然后 借；长期待摊费用 应交税费（进项税额） 贷；应付账款 然后把少摊销的部分补摊销就是了
2022-12-29 13:34:26
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 丹 发表的提问：
2018年12月计入的长期待摊费用科目没有待摊过，是不是可以在这个月内全部待摊完呢？计提分录怎么写呢？
你好，不可以全部摊销完毕， 你说的额计提分录是什么业务的计提？
107楼
2022-12-29 09:48:24
全部回复
丹：回复暖暖老师 之前是装修工程的长期待摊费用
2022-12-29 10:09:21
暖暖老师：回复丹借长期待摊费用贷预提费用
2022-12-29 10:36:25
丹：回复暖暖老师 老师，为什么是预提费用呢？而且这个科目没见过，不能累计摊销在这个月内吗？借：管理费用—装修费 贷：长期待摊费用——装修费，这样不行吗？
2022-12-29 10:56:20
暖暖老师：回复丹你这个会计分录是摊销的
2022-12-29 11:19:39
丹：回复暖暖老师 恩，老师我问的是摊销，就是搞不清楚2018年12月计入的长期待摊费用科目没有待摊过，是否可以在2019年11月现在来做11个月的摊销，或者干脆到12月完全摊销完，这样是否可以？
2022-12-29 11:42:46
暖暖老师：回复丹不可以，需要按月摊销或者一次摊销一年的
2022-12-29 12:09:18
丹：回复暖暖老师 当时2018年12月计入的是 借：长期待摊费用300000.00 贷：银行存款 300000.00 那么我在12月做账的时候是不是做借：管理费用—装修费300000.00 贷：长期待摊费用——装修费300000.00
2022-12-29 12:21:17
暖暖老师：回复丹如果是一年内摊销完毕的可以
2022-12-29 12:41:07
丹：回复暖暖老师 老师，需要摊销的要么按月摊销要么一年一次摊销是吗？对了，还想问一下，如果需要摊销的话是不是一定要找到合同才可以？
2022-12-29 12:52:26
暖暖老师：回复丹不需要合同你前边没摊销，可以补充摊销
2022-12-29 13:02:47
丹：回复暖暖老师 如果前面做的时候没有合同的话
2022-12-29 13:18:50
暖暖老师：回复丹这里不妨碍摊销的
2022-12-29 13:47:55
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 花开か半夏 发表的提问：
新接的账，会计凭证记主营业务成本，而在报表中该数据反应在长期待摊费用科目，而且连续4个月会计凭证里没有记提长期待摊费用的分录，而报表中管理费用的数据含长期待摊的摊销费用，这账怎样调？还是不管以前的，现在接着做对就可以了？
你好！你们账面和报表数据不相符吗？如果是需要做分录调整
108楼
2022-12-29 10:02:19
全部回复
花开か半夏：回复QQ老师 以上是2017年的账，2018年8月要是调账，是做:补记17年应计未计提的长摊 借:以前年度损益调整一管理费用 货:长期待摊费用，补记18年应计未计提长期待摊费用 借:管理费用 贷:长期待摊费用，这样做对吗？但是以前的报表里已经反应了计提的费用和长期待摊费用，本月补记后报表要怎么填？
2022-12-29 10:23:51
QQ老师：回复花开か半夏你好！凭证调整后与报表金额一致就不用修改报表了，继续往下做账就可以
2022-12-29 10:38:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 追寻的老鼠 发表的提问：
长期待摊费用是发生的当月计提摊销还是次月计提？
你好，长期待摊费用是从费用受益开始的月份摊销。
109楼
2022-12-29 10:12:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
公司租的房子，交了一年的钱，18万，如果做会计分录是不是，借长期待摊费用，贷，银存。每个月摊销是不是，借，管理费用，贷长期待摊费用？待摊12个月吗？
你好，1年的计入待摊费用科目核算 是的，按12个月摊销
110楼
2022-12-29 10:20:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 控心听海 发表的提问：
长期待摊费用摊销分录
你好 你具体业务是什么
111楼
2023-01-03 09:11:15
全部回复
控心听海：回复meizi老师 12月份装修费，我直接计入长期待摊费用了，这个月的摊销分录是不是，借：管理费，贷：长期待摊费用
2023-01-03 09:32:09
meizi老师：回复控心听海你好 是的 分摊是这样做的
2023-01-03 09:44:49
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小慧 发表的提问：
长期待摊费用是计入一年摊销吗？分录怎么样写？
不是，这个是大于1年以上才可以使用这个科目。
112楼
2023-01-03 09:26:04
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 荒原里的生命 发表的提问：
之前会计去年多提的折旧是80000当时记入制造费用，然后我要做怎么样的分录冲回，去年，借长期待摊费用，贷，库存现金，然后每月分摊，借，制造费用，贷长期待摊费用，具体的分录怎么做呢怎么冲
借：长期待摊费用贷：以前年度损益调整
113楼
2023-01-03 09:36:42
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 一笑解千愁 发表的提问：
公司12年成立，现在还没正式开采，计提的工资分录：借：长期待摊费用-工资，贷：应付工资，工资只做一个人的，一直也没付，这样对吗
公司12年成立，现在还没正式开采，计提的工资分录：借：长期待摊费用-工资，贷：应付职工薪酬，工资只做一个人的，一直也没付，这样先挂在账上。付款时再 借：应付职工薪酬 贷：银行存款（或库存现金）
114楼
2023-01-03 09:49:01
全部回复
一笑解千愁：回复李爱文老师 @李爱文老师:到时候费用转出来时，就借：管理费用，贷长期待摊费，是吗
2023-01-03 10:07:51
李爱文老师：回复一笑解千愁正式营业时（就是取得收入时），借：管理费用，贷：长期待摊费
2023-01-03 10:26:32
一笑解千愁：回复李爱文老师 @李爱文老师:好的谢谢
2023-01-03 10:53:16
李爱文老师：回复一笑解千愁共同学习共同进步，有不懂的再咨询
2023-01-03 11:08:04
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 紫花地丁 发表的提问：
长期待摊费用的分录
发生 时 借长期待摊费用 贷银行存款 摊销时 借成本费用 科目 贷长期待摊费用
115楼
2023-01-03 10:08:59
全部回复
紫花地丁：回复玲老师 那么累计摊销？是用做啥子喃？谢谢
2023-01-03 10:25:17
玲老师：回复紫花地丁无开资产摊销记累计摊销
2023-01-03 10:47:55
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 2333333 发表的提问：
长期待摊费用 分期摊销怎么计算啊
你好。每月摊销额＝长期摊销金额/摊销几年/12月
116楼
2023-01-04 09:28:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 没有快乐了 发表的提问：
摊销长期待摊费用的分录是 借：管理费用-待摊费用 贷：长期待摊费用吗？ 管理费用的二级科目对吗
你好，之前长期待摊费用是核算发生的什么费用？
117楼
2023-01-04 09:40:30
全部回复
没有快乐了：回复邹老师 是办公室装修隔断费11000
2023-01-04 10:09:20
邹老师：回复没有快乐了你好，摊销的时候应当计入装修费明细
2023-01-04 10:35:33
没有快乐了：回复邹老师 管理费用-装修费摊销？
2023-01-04 11:03:19
邹老师：回复没有快乐了你好，就是管理费用——装修费
2023-01-04 11:30:59
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 2333333 发表的提问：
长期待摊费用 分期摊销怎么计算啊
你好，按照直线法计算，你要摊销什么费用
118楼
2023-01-04 09:47:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 年轻的帆布鞋 发表的提问：
已经入帐的开办费，现在想转入长期待摊费用，会计分录怎么做
你好，根据你描述（已经入帐的开办费，现在想转入长期待摊费用）调整分录是 借；长期待摊费用，贷；管理费用—开办费
119楼
2023-01-04 10:08:59
全部回复
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 周同学 发表的提问：
老师好，长期待摊费是这样写分录吗？借长期待摊，贷银行存款，摊摊销时，借管理费用，贷累计摊销吗
您好，不是贷累计摊销
120楼
2023-01-05 09:42:34
全部回复
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