盈：回复文老师 非常感谢 我明白了

盈：回复文老师 非常感谢 我明白了

文老师：回复盈好的，不客气，明白了就好，这个问题已经结束，请不要继续回复。

盈：回复文老师 @文老师:老师 长期待摊费用 发生时 借长期待摊费用 每月摊销时 是从发生的本月开始摊销 还是从下月开始摊销啊

lily ^~^：回复郭老师 怎么做调整呢？再计提长期摊销费用，摊销时从这个月起调整摊销金额即可？

郭老师：回复lily ^~^之前少计提了，补提 比如之前12，按三年12/3/12 现在15每个月摊销的就多了，15/12/3 之前每个月少摊销的这月补做

青葱记忆染指悲凉：回复bamboo老师 分摊的时候是当月做这个分录还是次月

bamboo老师：回复青葱记忆染指悲凉一般是发生的次月做分摊分录

青葱记忆染指悲凉：回复bamboo老师 房子租期是3年，但按半年付一次租金，这个的话分录是一样的吗按3年来分摊吗

bamboo老师：回复青葱记忆染指悲凉每期租金都一样的话 可以按三年的来分摊

青葱记忆染指悲凉：回复bamboo老师 租金是一样的，就是付房租的时候是按半年来付房租

bamboo老师：回复青葱记忆染指悲凉那您每月做一笔分录就可以了

青葱记忆染指悲凉：回复bamboo老师

青葱记忆染指悲凉：回复bamboo老师 这样做可不可以

bamboo老师：回复青葱记忆染指悲凉请问您房租发票是一次性收到的么

青葱记忆染指悲凉：回复bamboo老师 是的

bamboo老师：回复青葱记忆染指悲凉那您这么写分录是正确的

青葱记忆染指悲凉：回复bamboo老师 如果半年收到一次发票，还能这样做吗？还是怎么做

bamboo老师：回复青葱记忆染指悲凉半年收到一次发票的话 就用待摊费用科目待摊长期待摊费用

青葱记忆染指悲凉：回复bamboo老师 好的，谢谢老师

bamboo老师：回复青葱记忆染指悲凉不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！

秋：回复邹老师 老师，那摊销分录，借，管理费用-长期待摊费用摊销-a，借，管理费用-长期待摊费用摊销-b，借，管理费用-长期待摊费用摊销-c，贷，累计摊销，是这样子吗？

邹老师：回复秋你好，不是的，是这样 比如发生装修费 借；长期待摊费用——装修费 贷；银行存款等科目 摊销，借；管理费用——装修费 贷；长期待摊费用——装修费

秋：回复邹老师 老师，那就是a，b，c，得分别做摊销，1.借，管理费用-长期待摊费用-a，贷，长期待摊费用-a，2. 借，管理费用-长期待摊费用-b，贷，长期待摊费用-b，3. 借，管理费用-长期待摊费用-c，贷，长期待摊费用-c，是这样吗？借方能不能不需要明细，直接借，管理费用-长期待摊费用？

邹老师：回复秋你好，借方摊销不需要按 长期待摊费用设置明细，而是需要根据费用明细设置的

秋：回复邹老师 老师，那累计摊销是什么？一般摊销不计入累计摊销，而是冲掉借方的长期待摊费用吗？

邹老师：回复秋你好，累计摊销是无形资产摊销才使用的科目 长期待摊费用发生计入借方，摊销自然就计入贷方了

秋：回复邹老师 老师，那管理费用下直接设置长期待摊费用摊销，不设置明细可以吗？

邹老师：回复秋你好，个人建议是按费用发生情况设置明细，比如装修费，而不是在管理费用下面设置 长期待摊费用摊销

秋：回复邹老师 老师，1,那固定资产折旧的话，贷方计入累计折旧，那借方的固定资产不需要冲抵吗？2，无形资产摊销，贷方计入累计摊销，借方的无形资产也不用冲抵吗？

邹老师：回复秋你好 1，固定资产是在报废了或处置了才计入贷方的 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 2，无形资产是在报废了或处置了才计入贷方的 借；累计摊销 贷；无形资产

禾~zZ：回复邹老师 对了，日常的生活用品，比如纸、一次性杯子是不是计入低值易耗品呀

邹老师：回复禾~zZ你好，这些一般是直接计入长期待摊费用

红红：回复袁老师 那怎么做分录？现在还没有利润

袁老师：回复红红借:管理费用贷：长期待摊费用

红红：回复袁老师 直线法，是一次性摊，还是分几次摊？

袁老师：回复红红都可以，一次摊销或者不低于3年摊销吧

如意如意：回复meizi老师 摊销年数啥的怎么整呀？多少年都行吗，一般几年内摊销完？做成借管理费用，贷：长期待摊费用也可以吗？

meizi老师：回复如意如意你好 你们主要是什么业务 。说下业务好判断

如意如意：回复meizi老师 公司一直零申报，我看账上一直挂着，想给调平

meizi老师：回复如意如意你好 不能直接调整 去看是什么业务 按期分摊才行的

如意如意：回复meizi老师 14年的长期待摊费用，这几年一直未摊销，我做成补摊，一次性计入以前年度损益调整，可以吗老师？

meizi老师：回复如意如意你好 可以的 如果应该摊销完 没有摊销的 是的

如意如意：回复meizi老师 好的，谢谢老师

meizi老师：回复如意如意没事的希望能帮到你

小时：回复meizi老师 发票4月费就开来啦，每月就摊销呢

小时：回复meizi老师 直接挂老板往来可以吧

小时：回复meizi老师 老师，请回复

meizi老师：回复小时你好 如果是老板垫付的可以挂老板往来 其他应付款 租车是租的多久的租期 一年以上的租赁费才用长期待摊费用科目做 一年以内用预付账款就可以

Kitty的朱朱：回复五条悟老师 老师，低值易耗品摊销的分录怎么做呢？

五条悟老师：回复Kitty的朱朱低值易耗品摊销时，会计分录为： 1.采用分次摊销领用低值易耗品时，按实际成本 借：待摊费用 贷：低值易耗品 根据低值易耗品的耐用期限分期摊入费用 借：管理费用 贷：待摊费用 低值易耗品报废时，将摊余价值扣除残料价值的差额，作为报废低值易耗品的摊销额 借：材料物资(残料价值) 借：管理费用(摊余价值扣除残料价值的差额) 贷：待摊费用(摊余价值) 2.采用五五摊销领用时，按实际成本 借：低值易耗品(在用低值易耗品) 贷：低值易耗品(库存低值易耗品) 根据本月领用的低值易耗品实际成本的50%，计算当期领用低值易耗品的摊销额 借：管理费用 贷：低值易耗品(低值易耗品摊销) 低值易耗品报废时，将报废低值易耗品实际成本的50%扣除残料价值后的差额计入“管理费用” 借：材料物资(残料价值) 借：低值易耗品(低值易耗品摊销)(已提摊销额) 借：管理费用(报废低值易耗品实际成本的50%减去残料价值后的差额) 贷：低值易耗品(在用低值易耗品)(报废低值易耗品的实际成本)

唐123：回复bamboo老师 我的意思是卡片里面的那个累计折旧是写0还是写之前累计摊销的数据？

bamboo老师：回复唐123累计折旧是之前累计已经摊销的数据