Luuuuu＾：回复朴老师 怎么做？呢，老师~~

朴老师：回复Luuuuu＾税负率＝（销项－进项）/不含税销售收入 需要做知道收入和销项然后倒推进项

来来老师：回复姜宛廷可能行业细节不了解很多 您可以具体细节和您当地税局或12366咨询沟通下 另外可能还涉及一些地方财政补助支持 可以问下税局或财政部门

来来老师：回复姜宛廷一般高新企业筹划 1研发费用加计扣除 2所得税减免税率，使用有环保等设备抵税 3增值税是否看符合即征即退，先征后退 4地方是否有返税，补助，奖励 5是否有出口退税 6一些业务合同时间签订，减少或延迟缴税 7关注是否是免税行业或是否是发展方向

月冷：回复刘之寒老师 那也就是说，一般打算公司上市的，更倾向于控制成本，而一般的小公司、小企业，更关注的是税负对吗？

刘之寒老师：回复月冷一般情况，可以这样去理解。

月冷：回复刘之寒老师 老师你好，现在有两个一人有限责任公司（自然人独资），A公司股东将一个无形资产交给B公司使用，要求分30%的利润。对于A公司来说，在目前应纳税所得额接近300万的情况下，这笔款应该是作为无形资产投资，30%利润作为不纳税的股息比较合算，但对于B公司来说，是作为无形资产成本在税前扣除比较合算，那因为A\\B公司的投资者是朋友，请问有办法进行合理的筹划吗？

刘之寒老师：回复月冷根据描述应当是A公司投资B公司，不是A公司股东去投资B。非货币性资产投资可以在5年递延纳税，如果A属于小微企业，B属于一般企业，那么可以提高无形资产的评估价，这样B公司以投资协议约定价值入账，可以提高扣除金额。居民企业取得股息红利是免税的。

也許、啲也許：回复沈家本老师 这个不管核定征收还是查账征收都一样吗？但是个人所得税呢

沈家本老师：回复也許、啲也許您好，都是一样的，个体工商户个人所得税全年应纳税所得额小于1万5的，税率为3%，税率表如下

也許、啲也許：回复沈家本老师 有没有得说减免多少再算所得税？

沈家本老师：回复也許、啲也許您好，个体工商户个人所得税如下一些优惠政策。 个体工商户纳税优惠政策如下： 1、残疾人员个人为社会提供的劳务，经批准可免征营业税。 2、对残疾、孤老人员和烈属本人从事个体工商户的生产、经营所得和劳务报酬所得，报经市县地方税务局批准，给予减征50%-90%个人所得税的照顾。 3、个体工商户因严重自然灾害造成重点损失的，其生产经营所得，经市县地方税务局确定，可在1-3年内给予适当减征个人所得税的照顾。 4、对国有企业下岗职工从事个体工商经营、家庭手工业的，经地税部门审核批准，可免征个人所得税1年。城镇集体企业的下岗职工可以比照执行。 5、下岗职工从事社区居民服务业享受的具体税收优惠政策： (1)社区居民服务业的具体内容，按照中发〔1998〕10号文件的规定，包括以下八项内容：家庭清洁卫生服务;初级卫生保健服务;婴幼儿看护和教育服务;残疾儿童教育训练和寄托服务;养老服务;病人看护和幼儿、学生接送服务(不包括出租车接送);避孕节育咨询;优生优育优教咨询。 (2)个人所得税：对在社区内从事家政、环境卫生、交通安全、治安保障等服务业和非生产经营活动的，3年内免征个人所得税。 (3)城市维护建设税和教育费附加：城市维护建设税和教育费附加随营业税一同免征，免征手续按有关规定办理。 6、退役士兵自谋职业，从事社区居民服务业的，比照下岗职工从事社区居民服务业享受的税收优惠政策执行。退役士兵须持当地人民政府退役士兵安置部门核发的自谋职业证明材料到当地主管税务机关按规定办理减免税手续。 7、从事个体经营的随军家属，自领取税务登记证之日起，3年内免征营业税和个体所得税。 8、下岗职工从事个体经营的，凭职工下岗证，经核实经营执照、身份证后，可免收办(换)税务登记证工本费。 9、凡个人开办的、经地市级以上人民政府或者同级人民政府的教育行政部门批准成立的、国家承认学员学历的各类全日制普通学校，个人举办的托儿所、幼儿园、养老院、婚姻介绍所免征营业税;个人举办的学校、托儿所、幼儿园自用的土地免征城镇土地使用税。 10、个人投资建立的为高校学生提供住宿服务，并按高教系统统一收费标准收取租金的学生公寓，其取得的租金收入，自2000年起至2002年底止3年内免征营业税。 11、个人经营的营利性医疗机构取得的医疗服务收入，直接用于改善医疗卫生条件的，自其取得执业登记之日起，至2003年7月止3年内免征营业税。其自用的房产、土地、车船至2003年7月止3年内免征房产税、城镇土地使用税和车船使用税。 12、其他具体细项可咨询当地工商部门。

月冷：回复韦老师 可是很多时候都会出现冲突吧？比如说调整业务招待费到宣传费里面，比如说增加工资减少利润，使用职工福利费等等降低利润，这种情况下和财务管理的企业价值最大化不是冲突了吗？

韦老师：回复月冷请问你们公司是什么规模，符合小微企业条件吗？

月冷：回复韦老师 公司是今年6月份成立的，是小规模纳税人，目前还是符合小微企业条件，但年底很可能超过，而且因为是刚成立，账务不健全，但是销售额预测明年超过小规模纳税人需要转为一般纳税人

韦老师：回复月冷符合小微企业就往小微企业所得税优惠政策靠就是实现企业价值最大化了，刚成立的企业建议一开始就要规范做账，所有报销费用都可以拿到发票入账。

月冷：回复韦老师 好的，老师，那小规模转一般纳税人，是不是必须要请专门的会计进行核算，能不能把账务交给代理记账公司，自己不请会计呢

月冷：回复韦老师 另外现在认证一般纳税人还需要会计证吗

韦老师：回复月冷建议请一个专门的会计坐班记账，代理记账公司一个人要管很多个企业的账，做不到事前监督和提前筹划。请个专业会计要求有会计证，这样转为一般纳税人要会计证也可以提供。

月冷：回复韦老师 好的，谢谢老师

韦老师：回复月冷不客气，生活愉快，工作顺利！