小菲老师：回复默默的电话你看下下面的截图

默默的电话：回复小菲老师 那按月可以付20000吗？

默默的电话：回复小菲老师 如我6月支付张三2万，

默默的电话：回复小菲老师 我看了政策有个按次 和按月的

小菲老师：回复默默的电话同学，你好 你6月向张三支付2万，不属于小额零星支出。金额太大 文件规定:小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点.因此,小额零星应该是:属于增值税征税范围,应该包括货物销售和服务,并且没有达到起征点. 向个人购买货物、无形资产、聘请个人提供服务都属于零星业务的范围.

一三0四一：回复张艳老师 以后是不需要付给代理记账公司的

张艳老师：回复一三0四一需要支付的， 借：其他应付款--XX 贷：库存现金等

一三0四一：回复张艳老师 因为是代理记账公司的原因导致的罚款，这个钱是代理记账公司出的，这个要怎么做会计登录，还是不需要做了。

张艳老师：回复一三0四一要是代帐公司出的话，那就不用做在您公司帐中了。

一三0四一：回复张艳老师 再问一下，农业技术有限公司要建账，企业类型属于什么

张艳老师：回复一三0四一抱歉，这个行业没有接触过，我的理解是服务行业。

骆旭燕：回复晓海老师 要不要确认收入呢

晓海老师：回复骆旭燕

你好！按规定是要确认收入的

九九：回复宋生老师 @宋老师:公司每月末都按工资总额计提职工教育经费的，借应付职工薪酬一职工教育经费，贷，银行存款，会计分录可以这样做吗？

宋生老师：回复九九可以的。 但是这个是支付不是计提

九九：回复宋生老师 @宋老师:每月末都按工资总额的2.5%计提，借，管理费用一职工教育经费，贷，应付职工薪酬一职工教育经费。现在是实际发生培训费600元了，会计分录直接做，借应付职工薪酬一职工教育经费，贷银行存款，对吗？

宋生老师：回复九九可以的。

Zyy：回复maize老师 入其他应付款，可以吗

maize老师：回复Zyy你不是借出吗，需要收回吗，做其他应收款这个

Zyy：回复maize老师 交增值税是怎么回事

maize老师：回复Zyyhttp://www.shui5.cn/article/e2/133885.html一、增值税 　　（一）《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号附件1，以下简称实施办法）的附件《销售服务、无形资产、不动产注释》第一条第五项规定，金融服务，是指经营金融保险的业务活动。包括贷款服务、直接收费金融服务、保险服务和金融商品转让。 　　第十四条第一项规定，下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产：（一）单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。 　　实施办法第十条第三项规定，销售服务、无形资产或者不动产，是指有偿提供服务、有偿转让无形资产或者不动产，但属于下列非经营活动的情形除外：（三）单位或者个体工商户为聘用的员工提供服务。 　　根据上述规定，企业无偿借款给其他单位或个人，应视同提供贷款服务征收增值税。例外情况是，单位或者个体工商户为聘用的员工提供服务属于非经营活动，无论有偿或无偿，企业无偿借款给员工不征收增值税。值得注意的是在《中华人民共和国增值税法（征求意见稿）》中非应税交易项目范围发生了变化，取消了“单位或者个体工商户为聘用的员工提供服务属于非经营活动”。 　　注：根据财税〔2016〕36号文第十四条针对视同销售服务的范围规定中，自然人无偿提供服务没有被列为视同销售的范围，因此，自然人无偿借给企业资金使用的借贷行为，不属于视同销售的“贷款服务”，不征收增值税。

peach：回复王雁鸣老师 谢谢老师@王老师:

王雁鸣老师：回复peach您好，不客气。

哆哆麻麻呀：回复陈诗晗老师 老师您好 处置的是分公司 并不是子公司

陈诗晗老师：回复哆哆麻麻呀分公司是否独立核算的呢

哆哆麻麻呀：回复陈诗晗老师 是独立核算

陈诗晗老师：回复哆哆麻麻呀作为其中一部分处理就可以了。 借：银行存款，收取的对价 贷：分公司资产等

NAN：回复邹老师 分公司是非独立核算的

邹老师：回复NAN你好，这个与独立还是非独立没有关系的