缥缈的小蚂蚁：回复千橙老师 老师那这个答案是不是错的？现金股利是225万，所以第六个分录是不是结转225万

千橙老师：回复缥缈的小蚂蚁1、企业股东大会批准现金股利分配方案宣告分派时，应编制会计分录： 借：利润分配—应付现金股利 贷：应付股利 2、企业股东大会批准股票股利分配方案宣告分派时，不做任何账务处理。因此不会对企业的所有者权益总额产生影响。 3、企业向投资者实际发放现金股利时，应编制会计分录： 借：应付股利 贷：银行存款 4、企业向投资者实际发放股票股利时，需要做账务处理，应编制会计分录： 借：利润分配—转作股本的股利 贷：股本

仁爱的秀发：回复小黎老师 还需要领用材料发票进入工程施工吗？

小黎老师：回复仁爱的秀发您好，材料发票需要进入工程施工核算

蒋飞老师：回复姚另外单位发放的福利，譬如过年过节的福利费还要并入职工的当月薪资里一起交个税吗？以前好像没这么处理过。都是直接发多少工资就个税申报多少。没有把福利费计进去，会不会有什么风险啊？ ……是的，按规定是需要并入当月工资计算个税的，没有并入是有税务风险的

蒋飞老师：回复小小艳客观公正的基本要求，包括：依法办事。是会计工作保持客观公正的前提，它要求依据法律、法规和制度的规定进行会计业务处理，并对复杂疑难的经济业务，作出客观的会计职业判断。

小小艳：回复蒋飞老师 A不属于坚持准则吗，那坚持准则又是什么意思呢

蒋飞老师：回复小小艳是的，也属于坚持准则的（就是按会计制度要求进行账务处理），同时也是符合客观公正的（不冲突的）

陈：回复meizi老师 那公户之外的支出是按内账处理方式一样做分录吗

meizi老师：回复陈你好 这个本来就没有内外账之分 税务帐就算是没发票涉及公司业务的都需要入账的

陈：回复meizi老师 那代理我们公司外账的，怎么账务处理只有公户里进出的账目，其他都都没做？

meizi老师：回复陈你好 代账财务很多都不是按你们实际做的 有些是自己随便编制的 你可以试试对你的银行 库存什么的 可能好多对不上

陈：回复meizi老师 银行金额对得上，其他的都没对上，支付材料款外账做的是，借应付账款，贷银行存款，也没有做借材料，贷应付账款，她月末凭证汇总，应付账款在借方，这样对吗

meizi老师：回复陈你好 在应付账款在借方可能是支付未付的货款或者是预付的货款

陈：回复meizi老师 但是我们材料是当月到货的，她外账只做借应付账款，贷银行存款

meizi老师：回复陈你好 所以你现在是收回来还是怎么样 你可以把你看到的情况反馈给你老板 ，避免后续出现外账财务乱做账影响你们税务问题 到时调整还麻烦

陈：回复meizi老师 跟代理那里签订一年到期了，老板想收回来让我做，因为我没做过外账，不清楚她这做得是否合理

meizi老师：回复陈你好 明显你说的好多业务都不合理 该做的好多没做 能收回来做也可以 你没事多去看看学堂的实操课程 大概都差不多 报税方面也可以去看看 到时会报税的 多学点也挺好 刚开始可能要累点

陈：回复meizi老师 好的，谢谢乐老师

meizi老师：回复陈恩 不客气 满意请给予评价

绝对靠谱的男人！：回复宸宸老师 下月抵扣本月未抵扣的部分的账务处理，怎么做

绝对靠谱的男人！：回复宸宸老师 第二步分录应该是，借：应交税费～未交增值税，贷：应交税费～应交增值税（转出未交增值税），应该是这样

宸宸老师：回复绝对靠谱的男人！您好，第二步分录就是我写的那样，账上留底之后，以后发生销项税，可以直接抵扣的

绝对靠谱的男人！：回复宸宸老师 下月抵扣本月留底的这部分分录怎么做？

宸宸老师：回复绝对靠谱的男人！您好，分录不用做，就是月底借方 应交税费-未交增值税，所以当月不用交税。 这个月一样的分录，然后会跟这个借方科目，合计的。 如果合计还是借方余额，则次月还是不用交税。 如果合计是贷方余额，则次月需要交税。

z流年笑掷，未来可期z：回复文老师 应付的借方和预付的借方，是一个意思不？老师

文老师：回复z流年笑掷，未来可期z是的，都表示预付的意思

小孙同学：回复方老师 贸促会

方老师：回复小孙同学记入营业外收入，要交企业所得税

小孙同学：回复方老师 企业所得税是按照退的缴纳？

方老师：回复小孙同学按照给的补贴金额交纳

ID：回复文文老师 账务处理有什么区别吗？

文文老师：回复ID二者适用的准则不一样。账务处理当然也会不一，科目就明显不同

彩虹：回复王老师1 就是，我账上已经作为进项入账，但是钩选的时候，钩选池里没有它，所以没有钩选，这样我账上的进项和税务局报税的进项就不一样了，要怎么调一下吗？

王老师1：回复彩虹您好，把他先转到应交税费-待认证进项税额这个科目即可

彩虹：回复王老师1 但是老师，它可能是无效的，我的认证池里没有它呢

王老师1：回复彩虹您好，那你就红字冲销这个进项税吧，然后这部分入费用

彩虹：回复王老师1 如何出分录呢你老师，谢谢

王老师1：回复彩虹您好，那您原来的分录是怎么做的？