石竹：回复薛老师 好的！谢谢老师！

薛老师：回复石竹不客气，祝你生活愉快！

ID：回复英老师 假如只允许抵扣10元，结果你按15元抵扣了，已经申报过了税也缴了，现在税务查出来发现你抵扣多了，让你把多抵扣的做进项税额转出？

英老师：回复ID多抵扣的5元需要在申报表上填写进项税额转出

舟舟老师：回复学堂用户asdfg首先，产品生产成本是由直接材料、直接人工和制造费用等成本项目组成的，应采用直接费用直接计入各种产品成本中、间接费用分配计入各种产品成本的方法，将企业为生产产品发生的各项材料消耗、人工消耗计入产品成本中。而对于各项制造费用，应先通过制造费用账户归集后，再选择适当的方法分配计入各种产品成本。赤诚公司在其成本核算过程中，未将制造费用计入产品生产成本中，这是不妥当的。 本例中，应通过制造费用账户归集的各项费用是：(1)各生产车间机器设备折旧费用45000元，包括第一车间20000元，第二车间25000元；(2)支付各生产车间管理人员工资8000元，其中：第一车间和第二车间分别为3000元5000元；(3)第一车间经营性租入固定资产发生修理费用4000元；(4)本期支付水电费8600元，其中第一车间和第二车间分别为4600元和3000 元。 如果将这几项应计入制造费用的支出全部计入到管理费用中，则要从当期利润中扣减；而如果计入到制造费用科目，再分配到各种产品成本中，那么只有当本期生产的产品全部完工并全部销售时，才能将其从当期利润中全部扣除。因此，该企业的处理会影响当期利润的正确计算。 其次，对于期间费用一般包括三项，即销售费用、管理费用和财务费用。其中销售费用是企业在销售产品、自制半成品和提供劳务等过程中发生的各种费用，以及为销售本企业商品而专设的销售机构的职工工资和职工福利费、业务招待费等各项经费，包括运杂费、包装费、保险费、委托代销手续费、广告费、展览费、租赁费、和销售服务费、专设销售机构经费和其他费用；管理费用是企业行政管理部门为管理和组织生产经营活动而发生的各项费用，管理费用包括的具体项目是：公司经费、工会经费、职工教育经费、劳动保险费、待业保险费、董事会费、咨询费、审计费、诉讼费、排污费、绿化费、税金、土地使用费(海域使用费)、土地使用补偿费、转让费、技术开发费、无形资产摊销、开办费摊销、业务招待费、坏账损失、存盘亏、毁损和报废(减盘盈)，以及其他管理费用；财务费用是企业为筹集生产经营所需资金而发生的各项费用，财务费用包括企业在经营期间发生的利息支出(减利息收入)、汇兑损失(减汇兑收益)银行及其他金融机构手续费，以及因筹集资金而发生的其他财务费用。赤诚公司对上述各项费用没有加以区分，而是全部计入到管理费用中，这样处理虽然对企业的经营成果不产生影响，但是在核算中看不到各类费用的支出情况，对于进行成本费用分析是有影响的。根据上述说明，具体处理应是：(1)办公设备折旧费5000元，应计入管理费用中；(2)支付厂部管理人员工资12000元，应计入管理费用中；(3)本期为推销产品支付广告宣传费34000元，应计入销售费用中；(4)支付各项办公用品费5200元，应计入管理费用中；(5)计提坏账准备3000元，应计入管理费用中；(6)本期预提长期借款利息2500元，应计入财务费用中；(9)本期摊销印花税1000元，应计入管理费用中；(10)专设销售机构发生经费支出15000元，应计入销售费用中。

学堂用户asdfg：回复舟舟老师 谢谢老师～

舟舟老师：回复学堂用户asdfg祝您学习愉快，若满意请好评，谢谢

刘新云：回复邹老师 还有当月的费用怎么结转，老师帮我写下分录吧

邹老师：回复刘新云你好 借；管理费用等科目 贷；累计折旧 借；本年利润 贷；管理费用等科目

614361799：回复吴少琴老师 是购进的，不再使用了的

吴少琴老师：回复614361799丢掉不用了吗 借营业外支出贷库存商品或者原材料

614361799：回复吴少琴老师 这样会影响今年利润，这卡是以前购买的，若不想影响今年利润，应该如何处理呢？

吴少琴老师：回复614361799你现在要丢掉就要计入营业外支出，你要不想进损益，就先挂在库存商品里面

614361799：回复吴少琴老师 一直挂着不处理？那也不行呀

吴少琴老师：回复614361799你要处理就计入营业外支出

614361799：回复吴少琴老师 不能用以前年度损益调整？

吴少琴老师：回复614361799不能用以前年度损益调整？不用

夜落星辰：回复暖暖老师 货款

暖暖老师：回复夜落星辰退货的清单或者发票

夜落星辰：回复暖暖老师 麻烦两种都可以讲一下吗？

暖暖老师：回复夜落星辰你退货的话有出库单或者红字发票

夜落星辰：回复暖暖老师 分录是按退货单或者红字发票做相反分录吗？

暖暖老师：回复夜落星辰是的，你说的非常正确的