风清：回复江老师 可以把它低于成本当废品卖吗？这样会有什么风险？

江老师：回复风清如果是变质的东西，可以这样

风清：回复江老师 什么东西都没有了，只是账上有数而已。

江老师：回复风清就是具体的是什么货物呢？

风清：回复江老师 空调配件之类的。还有，账上库存很大，而实物又没有这么多，金额比较大，如果做无票收入，要交很多税的，有更好的办法吗？

江老师：回复风清这个可以除价销售，因为存在过时的问题

风清：回复江老师 这是两个问题，1、空调配件之类才5、6万（这是历史问题），这要怎么处理？ 2、库存商品账上金额很大，而实物又没有这么多，这个又如何处理？除价销售是什么意思？

江老师：回复风清降价销售处理，做无票的销售，补交增值税

风清：回复江老师 5、6万元，降多少才合适？

江老师：回复风清这个你就看行业的情况了

Tracy：回复王超老师 那为什么老是课程里会讲这没休的2天需要做你这样的分录，没明白

Tracy：回复王超老师 做的是这没休的2天的分录，如一天300元，2天就600

王超老师：回复Tracy你可以看一下这个会计分录。主要是计提的会计分录，企业确认了一项负债

Tracy：回复王超老师 年假是5天，只休了3天，不是应该只做3天的我计提吗？发工资的时候再做借应付职工薪酬，贷银行存款。那应该只有3天的啊。这2天应该休而没有休的是HR做记录吧，然后累计到明年。

Tracy：回复王超老师 我没明白，这样的年假情况应该怎么做分录，为什么这么做。年假5天，休了3天，还有2天累计到明年，一天工资300。

Tracy：回复王超老师 基础不好，谢谢老师耐心解答

王超老师：回复Tracy借：管理费用 贷：应付职工薪酬---带薪休假

Tracy：回复王超老师 那后面的金额呢？我今年应该做3天的分录，还是2天的分录，还是5天的分录?

王超老师：回复Tracy要算2天的分录，因为前面的3天，是正常的带薪休假，相当于正常发放工资的

Tracy：回复王超老师 今年这两天该休没休，我做这样的计提分录。这2天累计到明年休，也是要正常发工资呀，那明年休这2天的时候会计分录怎么做呢？

Tracy：回复王超老师 这样的情况，今年和明年，休与不休，都要正常发工资。所以我觉得这事只用HR做记录，会计上不做任何处理吧?

王超老师：回复Tracy不用啊，大部分工作都是HR做的，会计只是辅助，很少涉及会计分录的

拾壹月：回复玲老师 计提的数字不知道呢

拾壹月：回复玲老师 一边计提一边冲减吗

拾壹月：回复玲老师 冲减的是什么科目呢

玲老师：回复拾壹月你好，也可以可参考以前月份的，然后多计提了，可以横红冲

拾壹月：回复玲老师 会计科目不会

玲老师：回复拾壹月你好 借销售费用等科目 贷应付职工薪酬 如果是本单位职工就这样做科目。

凝聚力量：回复meizi老师 " 意思你们就是受托加工 。你们提供辅料和人员加工； 对方客户提供主材是吗。"对

meizi老师：回复凝聚力量 你好     1.当企业收到受托加工物资时: 可以不作会计处理,但对收到的受托加工物资,应当在备查簿中进行登记. 2.实际加工时: 借:生产成本 贷:制造费用 等 3.完工入库时: 借:库存商品--受托加工完工商品 贷:生产成本 4.交付完工物资时: 借:应收帐款 等 贷:主营业务收入 等 贷:应交税金--应交增值税(销项税额) 同时,结转库存商品: 借:主营业务成本 等 贷:库存商品--受托加工完工商品 另外:在备查簿上登记交还的受托加工物资.

11876948484884：回复郭老师 那报税的时候，实际勾选的和账面上不一样，直接手动改吗？

郭老师：回复11876948484884你好，可以这么做的。

薄荷：回复轶尘老师 老师你好，期末应该怎么结转增值税呢？账务处理怎么做？

轶尘老师：回复薄荷3.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款

薄荷：回复轶尘老师 好的，谢谢老师

轶尘老师：回复薄荷不客气 如果帮到你 请打五星好评