暴躁的八宝粥：回复韦老师 ，谢谢老师

韦老师：回复暴躁的八宝粥不客气，祝你工作顺利哦！

小耳朵：回复郭老师 凭证分录不平我新手我都不知道怎么查，应该差哪里

郭老师：回复小耳朵你好，你的凭证多吗？不多的最好挨个查下，也有可能你手动抄写的时候汇总表里面写错了

小耳朵：回复郭老师 在科目汇总表贷方多出来的钱刚刚好是借方管理费用的借方本期发生额，这个要怎么做呀

郭老师：回复小耳朵你好，你的凭证能截图吗？

宝贝儿：回复笑笑老师 查不出来，

王侨：回复岁禾同学你好，可查看初级会计实务教材P197页相关内容。 1.根据总账科目余额填列。如“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”等项目，根据“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”各总账科目的余额直接填列；有些项目则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，如“货币资金”项目，需根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个总账科目的期末余额的合计数填列。 2.根据明细账科目余额计算填列。如“应付账款”项目，需要根据“应付账款”和“预付款项”两个科目所属的相关明细科目的期末贷方余额计算填列；“应收账款”项目，需要根据“应收账款”和“预收款项”两个科目所属的相关明细科目的期末借方余额计算填列。 3.根据总账科目和明细账科目余额分析计算填列。如“长期借款”项目，需要根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”科目所属的明细科目中将在一年内到期且企业不能自主地将清偿义务展期的长期借款后的金额计算填列。

可馨：回复meizi老师 应交税费和应收账款

meizi老师：回复可馨 你好  那你就做相反科目来处理即可。     做相反处理来调整下。  负债表  你之前不调整了。  调整了分录后会调整现在的负债表的