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会计服务机构要发挥参谋作用
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小黎老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ FINE &赵娜 发表的提问:
公司去德国参加北京机构组织的展会,北京机构给我们开的普通发票。税率为啥是0
财政部2013号37号文附件4里面规定了跨境提供会议展览的免征增值税,国家规定的0税率除外
46楼
2022-12-13 11:37:31
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
单独设置的会计机构的会计机构都负责哪些业务?
单独设置的会计机构的会计机构都负责哪些业务?
47楼
2022-12-13 11:50:59
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邹老师:回复爱笑的流沙就是对日常经营活动中发生的经济业务进行账务处理
2022-12-13 12:19:40
李老师2
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问:
通过境内机构代理组织去境外参加会展活动,组织机构能否免税
属于经纪代理服务,不适用跨境服务免税规定。
48楼
2022-12-14 10:55:48
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文文老师
职称:中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 陈思 发表的提问:
会计档案的鉴定工作应由()牵头组织进行。A单位档案管理机构,B单位会计管理机构,C单位审计机构,D单位纪检监察机构
会计档案的鉴定工作应由()牵头组织进行。A单位档案管理机构
49楼
2022-12-14 11:06:13
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徐阿富老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 画凉 发表的提问:
这个出纳要是换作会计工作人员可以吗?会计人员要和会计机构负责人回避吗?
你好出纳也是会计人员.也要执行回避制度。会计人员和机构负责人不用回避
50楼
2022-12-14 11:35:12
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画凉:回复徐阿富老师 会计与出纳不用回避吗?
2022-12-14 12:03:23
画凉:回复徐阿富老师 会计和机构负责人需要回避吗?
2022-12-14 12:31:47
徐阿富老师:回复画凉你好,上面说得很具体,单位领导直系亲属不得担任会计机构负责人
2022-12-14 12:45:24
画凉:回复徐阿富老师 是不是会计和出纳同等地位,出纳就相当于会计人员
2022-12-14 13:08:20
徐阿富老师:回复画凉你好,不完全相等。这上面明确写着出纳的回避就是出纳应该回避的
2022-12-14 13:32:22
老刘
职称:,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 发表的提问:
参会服务费,参展服务费,会议服务费这三个做费用处理时除了发票以外还需哪些单据做为凭证?
参加会议的时间,地点,人员,内容等
51楼
2022-12-14 11:40:25
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董老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 学堂用户_ph904491 发表的提问:
老师好,我们有一个同行,是做在线教育平台的,他们平台有很多第三方机构,这些第三方机构在他们平台售卖课程,然后用户购买后会先把款打到他们账户,他们给第三方机构中的个人机构结算时只要扣除税点就可以,给企业机构结算需要企业机构开发票,我们也想参考这种模式,请问给个人机构结算不要发票只扣税点怎么操作呢
看你们是什么模式,如果是收取服务费,开服务费发票即可,因为你们只是代收代付。 如果是赚取差价,需要全额纳税,第三方机构算是进项,付给个人扣除税点和企业差价,借 主营业务成本 贷 应付账款 (实际应付的钱) 因为平台需要纳税,所以需要收税点。 请问在线教育平台是只收取服务费还是会赚取差价?
52楼
2022-12-14 11:47:58
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学堂用户_ph904491:回复董老师 因为我们平台刚刚成立不久,为了拉拢机构,现在既不收取服务费也不赚取差价,相当于用户花多少钱买得我们就把对应的钱了直接给机构,请问这种模式的话我们平台可以为个人机构代缴代扣税点后给他们结算吗,不要他们开票
2022-12-14 12:34:08
董老师:回复学堂用户_ph904491这种模式下如果什么也不赚,可以与税务局沟通,是否可以差额纳税,如果可以的,没有收取服务费或者佣金就不需要纳税,但需要代扣代缴个人的个人所得税。 如果税务局不认可差额纳税,那就需要确认收入,收入应该是无票的,所以需要进项承担一部分税率,如果是机构肯定没问题,可以开发票,如果是个人,由于无法抵扣,需要加收6个税点,并代扣代缴所得税,当然他们也可以去税务局代开给您发票。 借 主营业务成本 贷 应付账款(实际付款金额就可以),多收的钱相当于增加收入了,会有企业所得税,建议再加收1个点左右(7个点,如果是图书销售10个点),保证自己不亏。
2022-12-14 12:55:28
学堂用户_ph904491:回复董老师 我们如何为个人代扣代缴所得税呢
2022-12-14 13:15:27
董老师:回复学堂用户_ph904491按劳务费代扣代缴。高于4000元,按80%收入缴纳20%税率。
2022-12-14 13:42:14
学堂用户_ph904491:回复董老师 我们之间没有劳务关系只有合作协议也可以按劳务费代扣代缴呗
2022-12-14 13:53:02
董老师:回复学堂用户_ph904491只要你打钱就有义务,如果你不代扣代缴,有税务风险。
2022-12-14 14:05:03
学堂用户_ph904491:回复董老师 除了个人所得税之外,是不是还有增值税,他们还是需要去税务局代开增值税发票给我们
2022-12-14 14:31:13
董老师:回复学堂用户_ph904491没有。如果他们不去代开无法代扣。你们不是不要票吗,如果要票,让他们去代开
2022-12-14 14:56:56
学堂用户_ph904491:回复董老师 嗯,我们不想要票,就是不知道不要票合规么
2022-12-14 15:12:11
董老师:回复学堂用户_ph904491不要票是不合规的,有税务风险。
2022-12-14 15:39:38
罗老师
职称:中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 无心的大树 发表的提问:
会计参数中的会计起用时间能改吗?因为我用的是5月,现在是10月
不能
53楼
2022-12-15 11:46:11
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暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 祁舒蔓 发表的提问:
不是会计机构负责人主管会计工作么?
单位负责人才是最大的头
54楼
2022-12-15 11:55:28
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 一一风荷举 发表的提问:
老师,您好,有没有一份类似于财务部主管和普通会计的机构设置图,工作任务和岗位职责分配文档可以给我参考下的
你好,这个没有的哦,看你们公司内部管理制度了
55楼
2022-12-15 12:18:25
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 默香/moon 发表的提问:
老师,请问我们公司是一般纳税人,现在要开具发票,有工程和技术研究和试验发展;电动工具维修(限分支机构);基础、应用的软件开发;新能源汽车充电服务;环保新型复合材料的生产(限分支机构);环保材料的生产(限分支机构);环保工程专业承包;环保技术推广服务;电线、电缆、软件、润滑油的批发;新能源汽车零配件制造(限分支机构);电子和电工机械专用设备制造(限分支机构);电机制造(限分支机构);工程机械管理服务;工程机械检测技术服务;机械配件加工(限分支机构);机电设备的维修及保养服务(限分支机构);消防设施设备维修、保养(限分支机构);软件服务;开具劳务票的税率是几个点?
同学你好 一般劳务是6%,建筑劳务是9%
56楼
2022-12-15 12:36:40
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家权老师
职称:税务师
4.97
解题: 19.42w
引用 @ 会计学堂会员aok 发表的提问:
公司申请软件著作权,1.代理机构开的经纪代理服务发票怎么做分录?2.加计扣除的服务费发票怎么做分录?
你好,请稍等,稍后给你答案
57楼
2022-12-15 12:44:59
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家权老师:回复会计学堂会员aok借:无形资产(申请成功),管理费用(未成功)   应交税金—应交增值税—进项税金    贷:银行存款 借:管理费用等科目   应交税金—应交增值税—进项税金   应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额   贷:银行存款
2022-12-15 13:09:09
紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 露水 发表的提问:
老师,请问找代理机构帮员工参保,收取的服务费取得的专票可以抵扣么?
一般纳税人取得专票可以抵扣,除了集体福利和个人消费,简易计税项目,免税项目除外
58楼
2022-12-18 11:57:03
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露水:回复紫藤老师 这个可以抵扣的吧
2022-12-18 12:10:07
紫藤老师:回复露水你好,这个可以抵扣的
2022-12-18 12:34:43
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 60 points 发表的提问:
预付卡机构取得的服务费用
您好!你的问题是什么呢?
59楼
2022-12-18 12:18:36
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一间房老师
职称:注册会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 长情的帆布鞋 发表的提问:
被审计单位将全部或部分的信息技术职能外包给专门的应用软件服务提供商或云计算服务商等计算机服务机构,则注册会计师应当实施的与服务机构活动相关的程序有( )。 A、了解被审计单位内部控制的设计 B、获取相关控制运行有效性的证据 C、了解服务机构中与内部控制相关的控制以及针对服务机构活动所实施的控制 D、了解被审计单位内部控制的运行是否有效
BC 【答案解析】 此处考查的是注册会计师针对服务机构活动进行的审计程序,AD选项是针对被审计单位的内部控制,不符合题意。
60楼
2022-12-18 12:29:59
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