美多：回复meizi老师 财务报表和季报影响哪个科目和填列的，详细说一下

meizi老师：回复美多 你好 ；        你要说 具体的栏次 ；才能判断怎么写哦   

Gump：回复文老师 但是问题是这么问的呐老师

文老师：回复Gump那您或者详细看下2016年22号文，有专门讲到增值税的，这一般来说对财务报表没有什么影响的

Gump：回复文老师 具体要有的话该是什么呢

文老师：回复Gump我就是觉得没有什么影响的呢

九剑：回复朴老师 会有什么后果？

朴老师：回复九剑一、纳税信用评价为A级的纳税人 1、主动向社会公告年度A级纳税人名单; 2、一般纳税人可单次领取3个月的增值税发票用量，需要调整增值税发票用量时即时办理; 3、普通发票按需领用; 4、连续3年被评为A级信用级别(简称3连A)的纳税人，除享受以上措施外，还可以由税务机关提供绿色通道或专门人员帮助办理涉税事项; 5、税务机关与相关部门实施的联合激励措施，以及结合当地实际情况采取的其他激励措施。 二、纳税信用评价为B级的纳税人 税务机关实施正常管理，适时进行税收政策和管理规定的辅导,并视信用评价状态变化趋势选择性地提供A级纳税人的激励措施。 三、纳税信用评价为C级的纳税人 税务机关应依法从严管理，并视信用评价状态变化趋势选择性地采取D级纳税人的管理措施。 四、纳税信用评价为D级的纳税人 1、公开D级纳税人及其直接责任人员名单，对直接责任人员注册登记或者负责经营的其他纳税人纳税信用直接判为D级; 2、增值税专用发票领用按辅导期一般纳税人政策办理，普通发票的领用实行交(验)旧供新、严格限量供应; 3、加强出口退税审核; 4、加强纳税评估，严格审核其报送的各种资料; 5、列入重点监控对象，提高监督检查频次，发现税收违法违规行为的，不得适用规定处罚幅度内的最低标准; 6、将纳税信用评价结果通报相关部门，建议在经营、投融资、取得政府供应土地、进出口、出入境、注册新公司、工程招投标、政府采购、获得荣誉、安全许可、生产许可、从业任职资格、资质审核等方面予以限制或禁止; 7、D级评价保留2年，第三年纳税信用不得评价为A级; 8、税务机关与相关部门实施的联合惩戒措施，以及结合实际情况依法采取的其他严格管理措施。

九剑：回复朴老师 纳税等级有什么用吗？对公司经营

朴老师：回复九剑A级纳税人可以享有最高规格的激励措施： ①主动向社会公告年度A级纳税人名单；进入国家税务总局官网即可查询，网址如下：http://hd.chinatax.gov.cn/fagui/action/InitCredit.do ②一般纳税人可单次领取3个月的增值税发票用量，需要调整增值税发票用量时即时办理； ③普通发票按需领用； ④连续3年被评为A级信用级别（简称3连A）的纳税人，除享受以上激励措施外，还可以由税务机关提供绿色通道或专门人员帮助办理涉税事项； ⑤税务机关与相关部门实施的联合激励措施，以及结合当地实际情况采取的其他激励措施。 B级纳税信用为年度评价指标得分70分以上不满90分的。 税务机关实施正常管理，适时进行税收政策和管理规定的辅导,并视信用评价状态变化趋势选择性地提供A级激励措施 M级为2018年4月1日才开始执行的新的信用等级，主要是针对近年来新设立的企业，评价年度内无生产经营业务收入且年度评价指标得分70分以上的企业。 取消增值税专用发票认证；税务机关适时进行税收政策和管理规定的辅导。 C级为年度评价指标得分40分以上不满70分的。 税务机关应依法从严管理，并视信用评价状态变化趋势选择性地采取D级管理措施。 D级为年度评价指标得分不满40分或者有以下10种情况的直接判为D级。 ①存在逃避缴纳税款、逃避追缴欠税、骗取出口退税、虚开增值税专用发票等行为，经判决构成涉税犯罪的； ②存在前项所列行为，未构成犯罪，但偷税(逃避缴纳税款)金额10万元以上且占各税种应纳税总额10%以上，或者存在逃避追缴欠税、骗取出口退税、虚开增值税专用发票等税收违法行为，已缴纳税款、滞纳金、罚款的； ③在规定期限内未按税务机关处理结论缴纳或者足额缴纳税款、滞纳金和罚款的； ④以暴力、威胁方法拒不缴纳税款或者拒绝、阻挠税务机关依法实施税务稽查执法行为的； ⑤存在违反增值税发票管理规定或者违反其他发票管理规定的行为，导致其他单位或者个人未缴、少缴或者骗取税款的； ⑥提供虚假申报材料享受税收优惠政策的； ⑦骗取国家出口退税款，被停止出口退（免）税资格未到期的； ⑧有非正常户记录或者由非正常户直接责任人员注册登记或者负责经营的； ⑨由D级纳税人的直接责任人员注册登记或者负责经营的； ⑩存在税务机关依法认定的其他严重失信情形的。 D级纳税人的管理措施也是最为严格的： ①公开D级纳税人及其直接责任人员名单，对直接责任人员注册登记或者负责经营的其他纳税人纳税信用直接判为D级； ②增值税专用发票领用按辅导期一般纳税人政策办理，普通发票的领用实行交（验）旧供新、严格限量供应； ③加强出口退税审核； ④加强纳税评估，严格审核其报送的各种资料； ⑤列入重点监控对象，提高监督检查频次，发现税收违法违规行为的，不得适用规定处罚幅度内的最低标准； ⑥将纳税信用评价结果通报相关部门，建议在经营、投融资、取得政府供应土地、进出口、出入境、注册新公司、工程招投标、政府采购、获得荣誉、安全许可、生产许可、从业任职资格、资质审核等方面予以限制或禁止； ⑦D级评价保留2年，第三年纳税信用不得评价为A级； ⑧税务机关与相关部门实施的联合惩戒措施，以及结合实际情况依法采取的其他严格管理措施。

天资聪润1468：回复暖暖老师 好滴谢谢

暖暖老师：回复天资聪润1468不客气麻烦给予五星好评

晓婷1220：回复邹老师 就是成本进错了，进少了

邹老师：回复晓婷1220你好，那可以补做成本入账的

晓婷1220：回复邹老师 反结账，更改吗

邹老师：回复晓婷1220你好，可以直接在这个月补做成本分录的

颖宝：回复何江何老师 未来的影响数就不需要披露了吧，还有累计影响数，不太明白

何江何老师：回复颖宝你好同学，不披露的同学，累计影响就是按原来的方式要交多少，现在是多少，两个差额就是累计影响

颖宝：回复何江何老师 好的老师，谢谢

何江何老师：回复颖宝不客气同学满意请同学五星好评

小汐：回复郭老师 不影响交税 把应交税费的应交增值税填到了其他流动资产里

郭老师：回复小汐是不是借方余额，如果是的话，这个填写是正确的。

时尚的嚓茶：回复郭老师 是的

郭老师：回复时尚的嚓茶你们消费了需要出消费的证明 其他的没影响的

向上走：回复王晶老师 这个有说法吗？因为我刚刚接受一家公司财务，之前申报全是0，现在也不清楚该怎么调整

王晶老师：回复向上走应该是以前的财务没有编制流量表，

向上走：回复王晶老师 嗯嗯。所以现在我接手我也不会编制

王晶老师：回复向上走没事，按照现在的金额编制就行

向上走：回复王晶老师 有编制表格吗？？公式那些？根据什么来编制，财务软件里面现金的日记账？

王晶老师：回复向上走没有的呢，学堂还没有编制的表格

迷路的火：回复紫藤老师 我刚做过调整21年12月份的凭证，涉及到以前年度损益调整科目，查看了下财务报表，好像没有变化

紫藤老师：回复迷路的火以前年度损益调整最后结转到未分配利润

迷路的火：回复紫藤老师 那还需要再做个凭证吗？

紫藤老师：回复迷路的火还需要再做个凭证

迷路的火：回复紫藤老师 具体凭证怎么做呢？

紫藤老师：回复迷路的火你需要有发票，才可以做分录的

迷路的火：回复紫藤老师 老师，是之前做的暂估入账21年12月份红冲过后，没有做主营业务成本负数，

迷路的火：回复紫藤老师 22年1月份做了个以前年度损益调整

紫藤老师：回复迷路的火1．暂估入库 借：原材料（暂估金额） 贷：应付账款——暂估/无票(XX供应商)（暂估金额） （1）红字冲回暂估入库 借：原材料（原暂估金额，红字） 贷：应付账款——暂估/无票XX供应商（原暂估金额，红字） （2）收到发票,做入库处理 借：原材料（发票不含税金额） 应交税费——应交增值税(进项税额)（税额） 贷：应付账款——XX供应商 （发票含税金额 ）

迷路的火：回复紫藤老师 老师，我公司是建筑业企业，材料做在工程施工科目

紫藤老师：回复迷路的火工程施工不涉及以前年度损益调整

迷路的火：回复紫藤老师 红冲工程施工科目时，没有做主营业务成本负数，所以22年1月份调整时做的以前年度损益调整科目

紫藤老师：回复迷路的火以前年度损益调整最后结转到未分配利润