╰☆╮憧じ☆ve：回复小叶老师 请问老师有这方面的课程吗 这种混着用分录总感觉晕乎乎的 弄不太清楚

小叶老师：回复╰☆╮憧じ☆ve这个实际是往来的重分类，比如其他应付款正常在贷方余额，但变成负数，就变成了借方，借方实际上就是其他应收款了

小支：回复玲老师 必须过应付职工薪酬科目吗？为什么？

玲老师：回复小支如果是为职工免费提供的食堂，就是上面这个分录，

小支：回复玲老师 可以直接记 借：管理费用 福利费 贷：银行存款吗

玲老师：回复小支如果是职工福利，你这个分录是不正确的，按准则规定就是我上面那个分录

改变不了别人那就改变自己：回复邹老师 老师您好，之前我问咱们的老师告诉我记入制造费用，就是这个建彩钢棚

邹老师：回复改变不了别人那就改变自己你好，建彩钢棚可以计入在建工程，完工结转到固定资产，计提的折旧计入制造费用核算

改变不了别人那就改变自己：回复邹老师 老师，现在怎么办呢，

邹老师：回复改变不了别人那就改变自己你好，建彩钢棚可以计入在建工程，完工结转到固定资产，计提的折旧计入制造费用核算 如果之前计入了制造费用，需要把之前错误的分录红冲，然后按上面的回复处理

改变不了别人那就改变自己：回复邹老师 老师，我们企业不计提折旧，小规模纳税人 ，老师让这么做的

邹老师：回复改变不了别人那就改变自己你好，有固定资产，就应当计提折旧才是的 不能因为是小规模纳税人就不计提折旧的

改变不了别人那就改变自己：回复邹老师 不对，写错了，是老板让这么做的，当期的费用在当期就冲减利润，

邹老师：回复改变不了别人那就改变自己你好，如果计入了固定资产核算，就需要计提折旧的 如果不计入固定资产核算，车间的 彩钢棚应当计入制造费用核算，而不是直接计入期间费用的

改变不了别人那就改变自己：回复邹老师 老师您好，修叉车记入什么会计科目

邹老师：回复改变不了别人那就改变自己你好，修叉车记入管理费用科目核算

萍萍：回复东老师 我也搞不清楚，这个就是原题，判断题

东老师：回复萍萍多收到的汇票相当于多收款了计入预售款

慢慢：回复言岩老师 那么请问在比如在应付账款这个科目指定和不指定的区别是什么？我需要了解负债这块的区别？

言岩老师：回复慢慢一般指定都是指定现金和银行存款的。科目指定了就不能从总账里查出来了。你看看你的应付账款可以指定么！

慢慢：回复言岩老师 ok谢谢老师，请问我有一个账:有1月份的期末余额，还有2月和3月的发生会计分录内容，每一次分录内容都有，请问我通过什么方法可以知道这个账针对于结算方式和门部和人员还有客户进行了分类

言岩老师：回复慢慢你录分录的时候，如果设置了核算的，它会要求你进行核算录入。或者你可以上你的会计科目里可以查看下，账套里的基础档案里可以查看出来。

慢慢：回复言岩老师 老师手里的是会计学堂的1套账，我根据有的期初数和2月3月的分录，要自己在用友T3上自己建一个账并录入之后2月3月的分录，请问老师在期初数和会计分录怎么能看到是否进行了分类，？

言岩老师：回复慢慢不是这里，是在基础设置里的。

言岩老师：回复慢慢就是你增加会计科目哪里

会计：回复宋生老师 应付账款不是指付给供应商货款的吗

宋生老师：回复会计你好！是的。但是对于你这个情况来说，对方提供劳务，计入应付账款也可以

潇湘：回复李爱文老师 @会计学堂--李老师：但是应收的余额=应收 预收，预收余额=应收 预收，这是重复了吗，是不是重分类之后只要应收应付，不要预收预付了

李爱文老师：回复潇湘会计科目重分类只是资产负债表报表处理的要求，重分类后仍然存在应收账款、应付账款、预收账款、预付账款。对于应收账款、预付账款在资产负债表的左边，属于公司的资产，对于应付账款、预收账款属于公司的负债。预收账款的借方余额相当于是应收账款。比如：第一笔业务预收甲公司1000元，会计分录：库存现金（或银行存款） 1000，贷：预收账款——甲公司 1000，现在是负债1000元，但公司销售给甲公司货物1170元，做了凭证：借：预收账款——甲公司 1170，贷：主营业务收入 1000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 170 ，现在预收账款为借方余额170元，这时就是说应收甲公司170元，也就是应收账款了

潇湘：回复李爱文老师 @会计学堂--李老师:第一笔业务 预收甲公司1000元， 会计分录借：库存现金（或银行存款） 1000， 贷：预收账款——甲公司 1000，现在是负债1000元， 但公司销售给甲公司货物1170元， 做了凭证：借：预收账款——甲公司 1170， 贷：主营业务收入 1000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 170 ，现在预收账款为借方余额170元，这时就是说应收甲公司170元，也就是应收账款170元了、这没有问题 但是再有一笔销售1000商品给A单位时未收款 借：应收账款1170 贷：主营业务收入 1000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 170 按照之前的四个公式 应收账款借方余额=170 1170 预收账款余额借方=170 1170 现在不就是重复了吗，重分类之后收款怎么写分录，怎么平，很乱啊

李爱文老师：回复潇湘这两笔分录是不是应该收甲公司1170元，甲公司提前付了1000元，现在只需付尾款170元给公司不就是公司收到1000+170=1170元了吗

瑞锦轩：回复meizi老师 就是一些像青菜，鸡肉什么的原材料

meizi老师：回复瑞锦轩你好 计入原材料 来核算的 到时按实际情况领用计入成本核算

瑞锦轩：回复meizi老师 可不可以直接记入主营业务成本？

meizi老师：回复瑞锦轩你好 你需要先记录你原材料购进的情况 。因为买来不是马上使用的 需要按科目来记录清楚

瑞锦轩：回复meizi老师 基本上都是当天买来当天使用的

meizi老师：回复瑞锦轩那你就直接计入成本核算