同舟之情：回复邹老师 研发费用呢

邹老师：回复同舟之情你好，研发费用是需要结转到管理费用或无形资产的

同舟之情：回复邹老师 也是资产负债表里吗

邹老师：回复同舟之情你好，是的，也是需要体现在资产负债表 的未分配利润或无形资产的

同舟之情：回复邹老师 我看到之前的会计费用表有做结转但没有体现在资产负债表里，那我做5月份要不要做结转

邹老师：回复同舟之情你好，不在资产负债表，资产负债表与利润表的勾稽关系是不对的 需要结转

幸：回复邹老师 @邹老师:老师，科目余额表里的交易性金融资产余额为负数，在贷方，这个科目是公司每个月都从证券账户中赎回钱，记到这里，转到银行账户，分录是：借：银行存款 贷：交易性金融资产～成本，因为负数导致了资产总额为负数，之前投到证券的本金都花完了，现在为负数应该是投资证券所挣的钱，现在赎回我不转到投资收益，还有其他的方式吗老师，领导不想现在交税费

邹老师：回复幸你好，不会是负数，按初始金额计入交易性金融资产～成本，实际收到的款项计入银行存款，差额计入投资受益的

幸：回复邹老师 @邹老师:老师，之前投入证券的本金花没了，赎回所挣的钱，领导不让我做到投资收益中，说目前先不交，等未来再交，还有别的方法处理吗

邹老师：回复幸你好，这个是必须把差额计入投资受益的

幸：回复邹老师 @邹老师:老师，现在领导借款给公司钱，怎样做账，未来还款，怎样做

邹老师：回复幸借；银行存款等科目 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款等科目

沉稳！泰然！：回复venus老师 那如果实际工作中买的金蝶软件可以自动生成报表吗

venus老师：回复沉稳！泰然！如果实际工作中买的金蝶软件可以自动生成报表吗？可以的

玲：回复袁老师 那么我们刚开业购买的很多固定资产都没有发票，在填写年度申报表的时候直接账面价值写上去，需要计提折旧吗

袁老师：回复玲需要的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

玲：回复袁老师 那没有发票只有购货清单和刷卡的单子能做到外账上吗

袁老师：回复玲不能　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

★§佊堓婲開：回复阎老师 老师，上个月的余额他没给我，就给了一张资产负债表，现在我需要报这个月的资产负债表，是不是不可以填？我只有这个月发生额，还有上个月月末资产负债表

阎老师：回复★§佊堓婲開资产负债表就是以上个月的余额做为这个月的期初，加减本月发生就可以出本月资产负债表。但是利润表不能填，需要有上个月的利润表才行。

聪慧的中心：回复王超老师 注册会计师A对甲公司2017年12月31日的资产负债表进行审计。在审查资产负债表“货币资金”项目时，发现该公司2017年13月31日的资产负债表上“货币资金”项目中银行存款数为33500元，银行存款账面余额为36000元，派审计助理人员向开户银行取得对账单一张，2017年12月31日的银行对账单存款余额为43000元。另外，查有下列未达账款和记账差错： （1）12月24日公司送存转账支票5900元，银行尚未入账。 （2）12月26日公司开出转账支票5400元，持票人尚未到银行办理转账手续。 （3）12月28日委托银行收款10400元，银行已收妥入账，但收款通知尚未到达该公司。 （4）12月30日银行代付水费3250元，但银行付款通知单尚未到达该公司。 （5）12月16日收到银行收款通知单金额为3850元，公司入账时将银行存款增加错记成3500元。 问题：根据资料，编制银行存款余额调节表，核实2017年12月31日资产负债表上“货币资金”项目中银行存款数额的正确性。

王超老师：回复聪慧的中心你好，这个题目我转到了教务组了

王超老师：回复聪慧的中心稍等一下，正在耐心为你解答

孝顺的蜻蜓：回复邹老师 我们公司目前金融资产有，长期股权投资、交易性金融资产、可供出售金融资产

邹老师：回复孝顺的蜻蜓你好，我是说报表里面有哪个更这个类似的科目

孝顺的蜻蜓：回复邹老师 那只有短期投资、长期股权投资、长期债券投资

邹老师：回复孝顺的蜻蜓你好，可以计入短期投资