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会计准则对车辆折旧年限规定
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ Sunny 发表的提问：
老师好，问下一般纳税人上个月购车已经入账，车辆不含税金额105431.03，车辆购置税10543.1，这个月开始计提折旧，按照税法规定折旧4年，一个月折旧额=（105431.03+10543.10）*（1-5%）/（4*12）=2295.32，如图这样对吗？
是的。对的。平均年限法，月折旧额就是这么计算。
136楼
2023-01-11 09:14:17
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Sunny：回复答疑陈园老师 车辆购置税和买车的不含税费一起折旧？
2023-01-11 09:40:27
答疑陈园老师：回复Sunny是的，车辆购置税和买车的不含税价格一起计入固定资产的原值价值。
2023-01-11 09:53:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计上规定的固定资产的折旧年限是多少？不是税法规定
会计上没有特别规定，由企业根据资产情况确定折旧年限
137楼
2023-01-11 09:28:27
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 肉松宝贝 发表的提问：
5．甲公司2020年1月1日购入一台生产设备，原价为500万元，预计使用年限为6年，预计净残值为10万元，会计处理时按照年限平均法计提折旧，2020年末对该设备计提固定资产减值准备30万元。税法规定此类设备按照年数总和法计提折旧，假定税法规定的折旧年限和净残值与会计相同，不考虑其他税收优惠政策，则2020年末该设备的计税基础为( )万元。 A.380.17 B.371.67 C.372 D.336.67
会计计提折旧是（500-10）/6*11/12=74.86 账面价值500-74.86-30=395.14 税法折旧是（500-10）*6/21*11/12=128.33 账面价值是500-128.33=371.67 答案是B对
138楼
2023-01-11 09:45:37
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宫宫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 长情的帆布鞋 发表的提问：
采取缩短折旧年限方法的，最低折旧年限不得低于规定折旧年限的（　）。 A、30% B、40% C、50% D、60%
【正确答案】 D 【答案解析】 采取缩短折旧年限方法的，最低折旧年限不得低于规定折旧年限的60%。
139楼
2023-01-11 09:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 小支 发表的提问：
公司买了一辆二手车，10万元，小型苏通客车。怎么计算折旧，折旧年限还按4年算吗
你好，需要知道折旧年限，方法，残值率，才可以计算月折旧金额的 折旧年限自己估计，比如3年
140楼
2023-01-12 08:20:24
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小支：回复邹老师 正常情况下，购买新车折旧年限按四年来算，在不考虑残值率的情况下，月折旧额等于原值÷年限4÷12。但现在是二手车也按这样算吗？
2023-01-12 08:38:58
邹老师：回复小支你好，二手车也是这样计算，只是折旧年限可能不是4年了
2023-01-12 09:03:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
小企业会计准则中施工企业的固定资产（车，挖掘机）折旧费应该计入哪里？
能计入成本吗？
141楼
2023-01-12 08:35:22
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邹老师：回复Luck Fairy你好，计入工程施工——间接费用——折旧核算
2023-01-12 09:03:56
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 雅琴 发表的提问：
老师请问，叉车的折旧年限到底应该规定10年还是4年啊
你好，按4年就可以了
142楼
2023-01-12 09:02:39
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雅琴：回复吴月柳 那残值率应该按多少呢，5%是最少吗
2023-01-12 09:31:14
吴月柳：回复雅琴是的，留5%
2023-01-12 09:47:44
雅琴：回复吴月柳 那叉车的原值是不包含进项税的还是包含进项税的金额呢
2023-01-12 10:12:28
吴月柳：回复雅琴不含
2023-01-12 10:36:24
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 紧张的龙猫 发表的提问：
固定资产一次性折旧是只税务上吧，会计做账还是按照会计准则的要求按年按月折旧吧？
您好，是的，一次性折旧是税务上 的，会计做账还是得按照会计准则的要求按年按月折旧
143楼
2023-01-12 09:27:28
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来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 笨笨。。 发表的提问：
19年汇算清缴，车辆的固定资产折旧额高于原值除以4年（4年是规定的最低折旧年限），该怎么处理？在提交申报的时候提示异常
税收金额那按4年的算 会有调整额的 调整出高出的那部分
144楼
2023-01-12 09:57:00
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笨笨。。：回复来来老师 好的，然后申报的时候还有提示其他异常，一个是纳税调整表A105000中，其他栏的金额确实为零，职工教育经费也是为零，这个可以不做调整吗？还是应该怎么处理？
2023-01-12 10:12:29
来来老师：回复笨笨。。要是确实没有可以忽略
2023-01-12 10:42:24
来来老师：回复笨笨。。要是确实没有可以忽略
2023-01-12 11:05:39
来来老师：回复笨笨。。其他那要是咱们依法调整不用担心的
2023-01-12 11:26:06
笨笨。。：回复来来老师 会不会因为有这个异常提示，然后我还提交申报，导致税务局查账之类的关注
2023-01-12 11:45:17
来来老师：回复笨笨。。不会的 教育经费的那个只是提示 都有的
2023-01-12 12:02:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Lili 发表的提问：
运输公司运输车辆的折旧年限是几年？
你好！飞机、火车、轮船以外的运输工具，最低为4年；
145楼
2023-01-27 10:34:20
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Lili：回复宋生老师 谢谢老师！如果车辆的报废年限是10年的话，按10年计提也是可以的吧？
2023-01-27 10:46:52
宋生老师：回复Lili你好！是的。这个是最低要求
2023-01-27 11:13:25
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 星球 发表的提问：
税法规定折旧年限最低不能低于规定的60%，还说按会计年限与税法年限熟长确定，又规定500万以下可以一次性计提折旧，那汇算清缴时，到底怎样处理呢？特别是考试该怎么应对
选择其一就可以，如果是选择500万一次折旧在就不能享受加速折旧。 会计上正常按照直线法和税法要求的最低年限折旧，汇算清缴的时候有个加速折旧表里 把500万全部折旧栏次填写，做纳税调减。 如果选择了加速折旧 会计上就直接可以按照法定最低年限*60%的年限作为折旧年限，汇算是不在调整！
146楼
2023-01-27 10:43:32
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星球：回复马老师 会计上可以选择一次折旧吗
2023-01-27 11:21:28
马老师：回复星球会计上就没有一次折旧这个折旧方法 会计上正常按照直线法和税法要求的最低年限折旧
2023-01-27 11:48:52
星球：回复马老师 如果会计上不选择，第一年调减后，以后每年都还要调增，直至折旧提完，是这样吗？
2023-01-27 12:12:00
马老师：回复星球是的 是要调减的把这个资产每年的折旧
2023-01-27 12:37:32
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 蓝天 发表的提问：
会计折旧年限和税法规定折旧年限不同的，两套不同计算方法，差额记入递延所得税？
同学，你好 对的，就是这样的
147楼
2023-01-27 11:03:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 可靠的火 发表的提问：
公司车辆折旧已折完用旧车换了一辆新车会计分录怎么做
你好 借；固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷；固定资产 借；固定资产——新车，应交税费（进项税额），贷；固定资产清理，银行存款 等科目
148楼
2023-01-28 08:49:05
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 馨 发表的提问：
税法规定 汽车和电脑的折旧年限是多少年
您好！《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第六十条规定： 除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下： （一）房屋、建筑物，为20年； （二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年； （三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年； （四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年； （五）电子设备，为3年。
149楼
2023-01-28 09:07:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ kj_opm8X6rUshMH 发表的提问：
会计折旧年和折旧率限怎么确定？
你好，是企业自行估计的
150楼
2023-01-28 09:26:59
全部回复
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