，：回复答疑苏老师 好的 谢谢老师

答疑苏老师：回复，不客气，祝工作顺利哦！

kj_zqrmq4mRhMhx：回复邹老师 老师不是已经按税法折旧满年限了吗，为什么还可以计提。不是说已提足折旧仍然继续使用的固定资产，不用提折旧吗？我觉得如果上一个车主已经使用了超过4年，我怎么提，按多少金额，年限提呢？@邹老师:

邹老师：回复kj_zqrmq4mRhMhx你好，这个是针对在一个主体使用的情况 你购入了可以按预计使用情况估计折旧年限的

kj_zqrmq4mRhMhx：回复邹老师 明白了，谢谢老师@邹老师:

邹老师：回复kj_zqrmq4mRhMhx不客气，祝你学习愉快，工作顺利!

鸿鸿：回复邹老师 固定资产一定要保留残值5%吗？

邹老师：回复鸿鸿你好，残值率由企业估计确定，一般是0%-5% 没有强制性规定必须预留5%的残值

鸿鸿：回复邹老师 固定资产使用年限能否按事业单位固定资产使用年限来确定呢

鸿鸿：回复邹老师 房产50年，通用设备6年，家具类15年。

邹老师：回复鸿鸿你好，固定资产使用年限，是按一般的企业来确定

鸿鸿：回复邹老师 那就是房产20年，电子设备3年，家具10年？

邹老师：回复鸿鸿你好，是的，是这样的

鸿鸿：回复邹老师 好的谢谢

邹老师：回复鸿鸿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

杉杉夕：回复岳老师 老师关于发生的税费，发票上没有注明税费，我们也要按17%交？还是简易征收？

岳老师：回复杉杉夕按照3%征收率减按2%征收增值税。

杉杉夕：回复岳老师 老师，如果已计提折旧169955，税按3%征收减按2%，收到8300元， 借：固定资产清理8945 累计折旧 169955 贷：178900 借：现金 8300 贷：固定资产清理 8300 借：银行存款8300 贷：现金 8300 借：营业外支出9106.17 贷：固定资产清理 8945 应交税费-应交增值税销项税额161.17 这样做对吗？

岳老师：回复杉杉夕您所做的分录是正确的。

ellenwzz：回复王超老师 老师 但是我怎么记得税法里有这个规定？

王超老师：回复ellenwzz那个是税法的，不是会计准则的。会计准则是会计准则委员会制定的，不是税务局制定的

ellenwzz：回复王超老师 那就是税务局那边应该认可一次折旧的是吧

王超老师：回复ellenwzz是的，税务局是认可一次性折旧的，这个本来就是他们自己说的

ellenwzz：回复王超老师 老师 我同事那边碰到一个查账的 然后税务局居然不认可一次折旧

王超老师：回复ellenwzz你要跟他说这个政策的啊

ellenwzz：回复王超老师 有这个政策 我们账上也做了一次折旧 这个应该对的吧

王超老师：回复ellenwzz这个是对的啊，根据《财政部 国家税务总局关于中小微企业设备器具所得税税前扣除有关政策的公告》（财政部 国际税务总局公告2022年第12号）文规定，中小微企业在2022年1月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具，单位价值在500万元以上的，按照单位价值的一定比例自愿选择在企业所得税税前扣除。

ellenwzz：回复王超老师 老师 那2022年之前买的固定资产呢？

王超老师：回复ellenwzz一样的啊，前面也有对应的政策的

Zoe：回复紫藤老师 车辆和购买电脑 一样了 一同是5年可以吧 老师

紫藤老师：回复Zoe你好，最低是4年，你写5年也可以

Zoe：回复紫藤老师 好的 谢谢您

紫藤老师：回复Zoe不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

lion：回复maize老师 不一样吧 小企业会计准则 没有 以前年度损益科目的

maize老师：回复lion小准则处理是一样的，企业会计准则是不一样

maize老师：回复lion小准则使用未来适用法不追溯调整

lion：回复maize老师 2020年多折旧 300 2021年多折旧200 借：管理费用-折旧费 500 贷：累计折旧 500 借：本年利润 500 贷：管理费用-折旧费 500 那么我的调整分录 借：管理费用-折旧费 -500 贷：累计折旧 -500 借：利润分配-未分配利润 -500 贷：管理费用-折旧费 -500 这么调整是否正确？

maize老师：回复lion你好，借：本年利润 -500 贷：管理费用-折旧费 -500

lion：回复maize老师 是不是写错了 ？？ 借“本年利润 -500” 贷： 累计折旧 -500

maize老师：回复lion不是前面都是对的，只有结转损益有误

lion：回复maize老师 为什么用 本年利润 不用 利润分配？？？ 企业会计准则 是用 利润分配吗 ？

maize老师：回复lion小准则，损益科目结转到本年利润，企业会计准则就是以前年度损益调整，之后结转到未分配利润

lion：回复maize老师 意思是 小企业会计准则 不能有如下 分录？？？ 借： 利润分配-未分配利润 贷：本年利润

maize老师：回复lion有哇，只是管理费用不直接到利润分配下面