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会计从业第一季度和第三季度
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 蓝色星空 发表的提问：
我们是一般纳税人，关于企业所得税，由于第一季度季报本年累计填错了，导致第二季度季报本期金额错误，如果第一季度改正重新报，第二季度的本期金额会不会自动生成正确的？只改第一季度季报
将报错的数据补在三季度申报，让本年累计与三季度报表一致
166楼
2023-02-01 09:20:59
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蓝色星空：回复李爱文老师 第三季度本年累计和本期金额都是正确的，就第一季度和第二季度本期错误，还用改吗？
2023-02-01 09:46:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 人生的末班车 发表的提问：
老师，您好，企业所得税预缴，第四季度，是仅仅填写第四季度还是第一季度累计到第四季度？
填写一到第四季度的累计
167楼
2023-02-02 08:21:27
全部回复
人生的末班车：回复郭老师 那么说，汇算清缴的营业收入和营业成本是第四季度的营业收入和营业成本了？
2023-02-02 08:54:38
郭老师：回复人生的末班车1-12月份的累积 四个季度合计
2023-02-02 09:17:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 拼搏的钢笔 发表的提问：
企业所得税第一季度亏损-2万,第二季度盈利1万， 第三季度盈利2万，所得税需要交多少
小型微利按1*5%
168楼
2023-02-02 08:48:40
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 迃 幵ぅ（承蒙厚爱） 发表的提问：
个人独资企业一月份报17第四季度的生产经营所得（前三个季度上任没报过）：前三个季度亏损，第四季度盈利了，那么填表时填的是本年累计还是第四季度！填第四季度就有税款，怎么计算？第四季度的税现在交不交？还是等到汇算是交？
佻好，第四季度有利润，全年累计如果没有利润的话，可以不缴税，如果全年累计有利润，弥补以前年度亏损后没有利润的，不用交税，如果弥补以前年度亏损后，还有利润的，可以交，可以不交，如果不交，虚填写点成本费用，把利润变成负数，等汇算清缴时再交税就行。
169楼
2023-02-02 09:18:00
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迃 幵ぅ（承蒙厚爱）：回复王雁鸣老师 没有弥补亏损数字！本年累计是亏损的，那我现在报第四季度！报表里的数字是填第四季度的？还是本年累计的？
2023-02-02 09:35:20
王雁鸣老师：回复迃 幵ぅ（承蒙厚爱）您好，本年累计是亏损的，就不用交本年度的个人所得税了。既要填写第四季度的，也要填写全年累计的。
2023-02-02 09:59:11
迃 幵ぅ（承蒙厚爱）：回复王雁鸣老师 没有填累计数的地方啊？
2023-02-02 10:12:52
王雁鸣老师：回复迃 幵ぅ（承蒙厚爱）您好，那就申报为亏损就行了。
2023-02-02 10:40:42
迃 幵ぅ（承蒙厚爱）：回复王雁鸣老师 现在虚填？汇算的时候怎么办？
2023-02-02 11:00:36
王雁鸣老师：回复迃 幵ぅ（承蒙厚爱）您好，汇算的时候按真实的填写。
2023-02-02 11:14:09
迃 幵ぅ（承蒙厚爱）：回复王雁鸣老师 非常谢谢！您跟耐心！
2023-02-02 11:32:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ Canly 发表的提问：
如下图利润表季度申报，请老师帮我看看，19年第三季度利润和所得税是正数、19年第四季度和20第一季度利润是负数所得税是正数，这样有什么问题吗？那么19第四季度20第一季度和需要交所得税吗？
你好，可以的，年度累计亏损，不需要交所得税。
170楼
2023-02-05 09:59:44
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Canly：回复郭老师 所以我这样的报表不是错的是吗？我这也是软件做出来的。确定不用交吗？老师我还有两个问题可以继续问你吗？
2023-02-05 10:33:54
郭老师：回复Canly你上面的所得税费用是你账上计提的，你当时交了吗？
2023-02-05 10:48:04
郭老师：回复Canly如果只计提不交，那你把多计提的红冲就可以。
2023-02-05 11:18:04
郭老师：回复Canly可以继续提问的。
2023-02-05 11:45:07
Canly：回复郭老师 第一季度，我计提就交了。19年的第四季度和20年的第一季度计提了，是不是需要红冲？
2023-02-05 12:06:55
郭老师：回复Canly看一下你三月份的利润表。
2023-02-05 12:30:55
Canly：回复郭老师
2023-02-05 12:52:54
郭老师：回复Canly负数你是怎么交的所得税截图你的所得税主表。
2023-02-05 13:16:28
Canly：回复郭老师 只是计提，负数我没有交，所得税主表怎么截图？等下问答次数完了，怎么找你继续问？
2023-02-05 13:33:57
郭老师：回复Canly那你红冲多计提的就可以。 问题写郭老师继续提问
2023-02-05 13:51:28
Canly：回复郭老师 郭老师，做账软件自动计提，到了月末自动结转，账面平了喔？还需要红冲计提吗？如果我红冲计提，那账是不是不平了呢？如图：
2023-02-05 14:09:06
郭老师：回复Canly需要 计提的都结转到本年利润 肯定都是平的
2023-02-05 14:31:14
Canly：回复郭老师 好的，那我是月未结转后红冲还是季未红冲？可不可以，直接删掉计提的凭证，不用红冲？等下，我问另一个问题，你要在线答我喔，这个不能追问了，我就再重新问。
2023-02-05 14:51:52
郭老师：回复Canly你不用计提就可以 不交税，不用计提。
2023-02-05 15:11:25
郭老师：回复Canly自动计提的那个删除。
2023-02-05 15:31:51
Canly：回复郭老师 我新接手一间二手汽车公司，因为是二手汽车，向个人收购二手汽车，有时会先过户到法人名下，有时直接购买等找到买家再卖出去才到车管所过户，但是过户的时候都是车管所是统一开的二手机动车销售发票(所以我公司不是开票方)。买入卖出都没有发票，请问根据什么凭证来做账？而且买入卖出的车款会入公司账户，如下图：
2023-02-05 15:43:51
郭老师：回复Canly你们购入是以你法人的名义购买吗
2023-02-05 15:57:01
Canly：回复郭老师 怎样才算是法人名义购买？收购车然后过户到法人名下？但是多数都是一手买家和二手卖家直接过户的，这种情况我司就赚中介费。如下图买入卖出只有这样的发票，但是我红色圈中的地方，不是我公司的名称，车管所规定要那间公司作为二手汽车市场统一开票的公司名称。
2023-02-05 16:21:03
郭老师：回复Canly你单位名义购买的 收到上面的发票你可以做收入 收购的做库存商品
2023-02-05 16:46:54
Canly：回复郭老师 我们公司没有这种发票的，总共才两联，一联卖家收，一联车管所
2023-02-05 17:03:46
郭老师：回复Canly没有你那一个复印件 或者自己做出库单
2023-02-05 17:25:37
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 刘燕 发表的提问：
注会会计借款费用这一章，题目中要求求第三第四季度利息的汇兑差额，求第四季度利息的汇兑差额的时候为什么要把第三季度的再算一下 如：第四季度利息的汇兑差额=1.5*（8.5-8.2）+1.5*（8.5-8.5）
您好！是不是第一季度的利息还没结算的，还挂在应收利息里面，具体要看题目条件哦
171楼
2023-02-05 10:21:36
全部回复
刘燕：回复丁小丁老师 对的，是利息还没有结算，会产生汇兑差额的，我明白了，谢谢
2023-02-05 10:59:29
丁小丁老师：回复刘燕不客气，有问题再沟通哦
2023-02-05 11:22:35
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
请问季度企业所得税从业人数那里，季初和季末是分别填季度第一个月和季度最后一个月的人数吗
你好，你在算月平均值吧。季度的第一天和最后一天，两者的平均数
172楼
2023-02-05 10:40:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 忆心飞 发表的提问：
你好老师，我的企业所得税季度报表第二季度的本年累计数填成本季度数了，但是第三季度填的是本年累计数是对的，这个第二季度的报表我需要去税务局改吗，有影响吗，第三第四季度是对的
你好，需要去税局做报表数据的更改的 不更改就会导致错误一直存在而没有被得到纠正的
173楼
2023-02-05 10:50:03
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忆心飞：回复邹老师 那现在在网上能不能直接更改历史报表？必须去税局吗？
2023-02-05 11:11:46
邹老师：回复忆心飞你好，我这边是不可以在网上更改，需要去税局大厅才可以更改的
2023-02-05 11:27:26
忆心飞：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-05 11:48:01
邹老师：回复忆心飞不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-05 12:09:10
忆心飞：回复邹老师 还有老师，我企业所得税季度报表上营业成本财务报表上没有，是不是企业所得税上的也不用填写，只填写营业收入和利润总额就可以了，没有营业成本不写也可以是吗？，营业成本不等于费用吧
2023-02-05 12:29:38
邹老师：回复忆心飞你好，营业成本=主营业务成本%2B其他业务成本，不包括营业外支出，期间费用 有收入，就应当有成本才是的，需要做到成本与收入匹配才是
2023-02-05 12:59:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 给阳光留条缝 发表的提问：
企业所得税，比如 第一季亏损1000元，第二季度所得税计税基础是减掉第一季度的1000元 ，还是不管第一季度的亏损，只计算第二季度的？
需要先弥补之前的亏损，然后计算需要 缴纳的企业所得税 季度企业所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额
174楼
2023-02-05 11:06:00
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 等！！ 发表的提问：
汇算清缴104人数，第一季度平均4.5，第二季度平均4，第三季度平均4，第四季度平均3.5，请问最后要填多少
四个季度相加除以4，取整，结果为4人
175楼
2023-02-06 08:47:08
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 内向的菠萝 发表的提问：
你好，我想问一下，我公司是个小规模企业，资产负债表属于季报，第一季度和第二季度都是0申报，第三季度不让0申报，说资产合计“年初余额”必须大于0
你是去年成立的吗 今年成立的看下能忽略不
176楼
2023-02-06 08:53:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 疯狂的睫毛膏 发表的提问：
一般纳税人 2019年亏算100万 2020年亏损50万 2021年第一季度亏损50万 2021年第二季度盈利100万 2021年第三季度盈利500万 请问老师我第二第三季度分别需要缴纳多少企业所得税，怎么计算
你好，你当地季度预交申报的时候，可以弥补之前年度亏损吗？ 
177楼
2023-02-06 09:04:23
全部回复
疯狂的睫毛膏：回复邹老师 是可以的弥补的
2023-02-06 09:20:51
邹老师：回复疯狂的睫毛膏你好，季度预交申报的时候，可以弥补之前年度亏损 这种情况，第二季度不需要缴纳企业所得税 第三季度所得税=（500万%2B100万—100万—50万—50万）*25%
2023-02-06 09:41:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 漂亮的歌曲 发表的提问：
老师、 你好、我正在进行第三季度企业所得税的季报、请问季初资产总额和季末资产总额是资产负债表里的哪个数据？是平均值吗？还有假如我们第二季度有两个人、第三季度有三个人、那季初从业人数就是2人，季末从业人数就是3人吧？还是平均值？
看月余预缴不需要平均 第三季度季度出看六月末，季度末看九月末。
178楼
2023-02-06 09:14:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
企业所得税季度申报的第4季度季末从业人数和季末资产总额如何计算呢
你好，分别看12月份工资表的人数和资产负债表左边资产合计期末余额。
179楼
2023-02-07 07:51:23
全部回复
Ae…柠檬：回复郭老师 资产总额18.48元，换算成万元，是多少呢？填季末资产总额，可以填吗？
2023-02-07 08:02:38
郭老师：回复Ae…柠檬0.002 你试下能填写的不 我记得保留两位小数
2023-02-07 08:15:29
Ae…柠檬：回复郭老师 填0.002变成0了，只能保留2位有效数字
2023-02-07 08:25:44
郭老师：回复Ae…柠檬那就增加 借库存现金贷其他应付款1000
2023-02-07 08:41:32
Ae…柠檬：回复郭老师 这个月已经记好账了，还怎么增加呢
2023-02-07 09:04:59
郭老师：回复Ae…柠檬你好 反结账修改的
2023-02-07 09:26:23
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 云舒云卷 发表的提问：
公司成立半年多了，第一个季度报税会计报的所有的税和财务报表都没数据，第二个季度才开始有数据，是不是会计从第二个季度开始做账就可以了？
是的，可从第二个季度直接开始做账
180楼
2023-02-07 08:13:45
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