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会计从业第一季度和第三季度
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小饼干 发表的提问：
老师，我们是小规模纳税人，每个季度都要报送财务报表吗？是填小企业会计准则吗？我们19年只报送了第一季度的，现在系统里面提示2018年第四季度和2019年第三季度的小企业会计准则逾期未申报怎么办呀
你好，同学。 是的哟，季度 申报都是要报送的。 逾期未申报，你 现在补申报处理就可以了
241楼
2023-02-24 08:38:59
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小饼干：回复陈诗晗老师 是填小企业准则申报吗，之前有两次填的一般企业
2023-02-24 09:06:33
陈诗晗老师：回复小饼干你是什么准则就填写什么都，这个根据你自己实际情况出来。
2023-02-24 09:18:42
小饼干：回复陈诗晗老师 我们是小规模应该填小企业准则吧
2023-02-24 09:30:45
陈诗晗老师：回复小饼干是的，小企业会计准则
2023-02-24 09:54:30
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ❄冰薇飞帆⛵ 发表的提问：
第三季度发票金额超出30w，第四季度如果开出20w，第四季度要交税么？
第四季度不用缴纳增值税的
242楼
2023-02-26 17:35:36
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❄冰薇飞帆⛵：回复辜老师 如在第四季度冲红三季度发票，第四季度开票总额超出30w，第三季度的已交但冲红发票的税金可抵扣第四季度税金么？
2023-02-26 18:02:55
辜老师：回复❄冰薇飞帆⛵可以的，可以抵扣的
2023-02-26 18:16:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
企业所得税报第二季度的第一季度的数据还要填吗？第一季度的数据会自动保存吗？
你好，你企业所得税填写的是年累计的。
243楼
2023-02-26 18:01:36
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郭老师：回复5fsshz据本年累计来填写的，也就是包含了第一季度。
2023-02-26 18:28:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
老师第二季度的营业收入和营业成本 有误，我可以直接在第三季度里面改吗 改至累计金额一致为止
你好！操作上是可以的。
244楼
2023-02-26 18:20:32
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冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 今生随遇而安 发表的提问：
物业管理有限公司的会计，新手刚接触做帐。前任会计做帐时第一季度和第二季度都是亏损，我接手做帐后，第三季度盈利22万，第四季度盈利12万，我预缴企业所得税每季度的应纳税额*10%，就是应交季度企业所得税，对吗？公司的年累计销售额是380万。这样算不算小微企业，是不是应纳税额*10%的计税？
　一、资产总额，工业企业不超过3000万元，其他企业不超过1000万元； 　　二、从业人数，工业企业不超过100人，其他企业不超过80人； 　　三、税收指标，年度应纳税所得额不超过50万元。 　　符合以上三个标准的才是小微企业。
245楼
2023-02-26 18:26:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 圣源祥保险公司（额尔古纳市） 发表的提问：
第二季度季末没结转减免增值税，第三季度一起结转可以么？
7月的账务处理中进行结转减免增值税
246楼
2023-02-27 07:42:34
全部回复
圣源祥保险公司（额尔古纳市）：回复江老师 好的老师
2023-02-27 07:58:50
江老师：回复圣源祥保险公司（额尔古纳市）有不明白的问题再咨询
2023-02-27 08:16:58
圣源祥保险公司（额尔古纳市）：回复江老师 如果年末一起在结转减免增值税，可以么？
2023-02-27 08:27:35
江老师：回复圣源祥保险公司（额尔古纳市）也是可以的，这个可以年末一起结转处理
2023-02-27 08:47:07
圣源祥保险公司（额尔古纳市）：回复江老师 谢谢，一会给个好评
2023-02-27 09:08:51
江老师：回复圣源祥保险公司（额尔古纳市）有不明白的问题再咨询
2023-02-27 09:25:15
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 1+1=3的小幸福 发表的提问：
老师现在有个问题我第一季度亏损三十万，第二季度呢利润总额70万，那我第一季度不要交所得税，那么我第二季度交所得税多少是70乘以25%还是(70减去30万）乘以25%,马上第三季度了，我自己都懵了，另一个企业呢我们都是盈利第一季度利润总额三十万，第二季度利润总额八十万，之前我都是按季度交钱的，但是那家亏损企业第一季度亏第二季度盈利我是按照1-6的利润表交的所得税，弥补了亏损的三十万
1、您第一个企业的三季度所得税，是按弥补一季度亏损后的金额计算的。 2、您另一个企业是盈利的，这个就是正常缴纳企业所得税了，注意所得税预缴申报表是采用类似累计预扣法计算的，需要填写1--9月份的累计营业收入等，申报表会自动计算出本季度的数字。
247楼
2023-02-27 07:49:17
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1+1=3的小幸福：回复张艳老师 计提数呢，可以看一到九月的利润表，然后算出来多少减去前两个季度缴纳了的是吗
2023-02-27 08:18:53
1+1=3的小幸福：回复张艳老师 老师，新注册一个小规模公司，申请了税控盘但是没有发行，这个要抄报税吗，还有发生了业务代开了普票，没做账，所得税零申报要紧吗，是老板亲戚当时叫我帮忙开票，我在想这个税也要报的吧，他们没做账的我季度怎么报所得税，零申报要紧吗，发生了一笔业务的
2023-02-27 08:40:18
张艳老师：回复1+1=3的小幸福计提数呢，可以看一到九月的利润表，然后算出来多少减去前两个季度缴纳了的是吗---是的，是这样计算的。
2023-02-27 09:04:03
张艳老师：回复1+1=3的小幸福老师，新注册一个小规模公司，申请了税控盘但是没有发行，这个要抄报税吗--没有发行，也做不了抄报税的。 还有发生了业务代开了普票，没做账，所得税零申报要紧吗？---这个是要如实申报的。 是老板亲戚当时叫我帮忙开票，我在想这个税也要报的吧，他们没做账的我季度怎么报所得税，零申报要紧吗，发生了一笔业务的---这个也是要如实申报的。
2023-02-27 09:20:50
张艳老师：回复1+1=3的小幸福如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为单独进行提问，会方便其他同学查询同类问题，感谢您的理解！！
2023-02-27 09:48:25
1+1=3的小幸福：回复张艳老师 老师，那我现在是还要帮她做账吗，老师，本来就是帮她代开发票，现在我又要帮她报税，那我是又要帮她建账套，做账报税吗，老师
2023-02-27 10:09:35
1+1=3的小幸福：回复张艳老师 会好评的
2023-02-27 10:20:33
张艳老师：回复1+1=3的小幸福老师，那我现在是还要帮她做账吗，老师，本来就是帮她代开发票，现在我又要帮她报税，那我是又要帮她建账套，做账报税吗，老师----这个注册登记公司后，1个月内就要建账的，而且既然已经发生了业务代开的发票，更是要建立帐套核算，并及时申报纳税的。
2023-02-27 10:35:02
张艳老师：回复1+1=3的小幸福不是老师不帮您解答，而是为了方便其他同学查询同类问题，才建议您重新进行提问的，您也可以单独向老师提问的。感谢您的理解！！
2023-02-27 10:45:22
1+1=3的小幸福：回复张艳老师 谢谢老师，那你的意思就是我开始了第一步就要开始后面步骤了
2023-02-27 11:04:59
张艳老师：回复1+1=3的小幸福是的，是这样理解和操作的。 感谢您的理解，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，还可以加送小心意呦，感谢您的鼓励！
2023-02-27 11:30:34
1+1=3的小幸福：回复张艳老师 所得税我可以零申报吗，增值税我如实申报就是
2023-02-27 11:44:14
张艳老师：回复1+1=3的小幸福增值税和所得税都要如实申报的。
2023-02-27 11:57:47
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 雅 发表的提问：
老师您好，请问我们第一、二季度是亏损的，第三季度盈利，但是累计还是亏损，那我们第三季度还要缴纳所得税吗？
你好，是按累计利润预缴的。
248楼
2023-02-27 08:13:26
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 含蓄的小蝴蝶 发表的提问：
你好！请问一二三季度，每季度是29万，但第四季度开了50万，合计全年137万，一二三季度免税吗
您好 小规模纳税人 一二三季度免税的
249楼
2023-02-27 08:20:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 娇儿 发表的提问：
第四季度所交的企业所得税要不要减去第三季度的
你好，是需要减去的 季度应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额
250楼
2023-02-27 08:32:59
全部回复
娇儿：回复邹老师 以前季度是三个季度的都减吗？
2023-02-27 08:57:07
娇儿：回复邹老师 还是减第三个季度的就可以了
2023-02-27 09:12:18
邹老师：回复娇儿你好，第二季的就减去第一季度的 第三季度 就减去第一，第二季度预交的 第四季度就减去第一，第二，第三季度预交的所得税金额
2023-02-27 09:41:01
娇儿：回复邹老师 不是应交的吗？
2023-02-27 10:08:24
邹老师：回复娇儿你好，是之前已经缴纳的 比如截止到第三季度利润总额是 200万，缴纳企业所得税50万 如果到第四季度季度利润总额本年累计是 220万 需要补交企业所得税=220*25%-50=5万
2023-02-27 10:32:07
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 圣源祥保险公司（额尔古纳市） 发表的提问：
第二季度季末没结转减免增值税，第三季度一起结转可以么？
可以没有结转可以后续一起结转
251楼
2023-02-28 07:41:56
全部回复
圣源祥保险公司（额尔古纳市）：回复maize老师 谢谢老师
2023-02-28 08:00:04
圣源祥保险公司（额尔古纳市）：回复maize老师 关于种养殖合作社收到的政府拨款，应该怎样账务处理
2023-02-28 08:17:21
maize老师：回复圣源祥保险公司（额尔古纳市）不清楚这个，麻烦您重新提问下，谢谢合作
2023-02-28 08:44:52
圣源祥保险公司（额尔古纳市）：回复maize老师 好的
2023-02-28 09:08:41
maize老师：回复圣源祥保险公司（额尔古纳市）这个你重新提问下就可以，一般是做营业外收入核算，现在不清楚，这个之前是做营业外收入核算
2023-02-28 09:21:24
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 默默的枫叶 发表的提问：
想问一下，我第三季度数据上传有误 ，可以先申报第四季度的数据，然后后期去更改第三季度的
这个要去税局大厅去更改了。
252楼
2023-02-28 07:54:27
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 333882 发表的提问：
老师假如一般纳税人按季度申报企业所得税，第一季度申报10万，第二、三、四季度亏损总额100万，税率25%，年度汇算清缴会不会退税？
你好，会的，多缴的可以申请退回
253楼
2023-02-28 08:18:53
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 热情的指甲油 发表的提问：
我是个体工商户，第一、二季度都有收入，第三季度没有收入，请问：第三季度该如何报税？是照抄前两个季度的报税数吗？
没有收入的话 收入等数据 可以填0 的呀
254楼
2023-02-28 08:29:59
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 怕孤单的故事 发表的提问：
第二，第三个季度没有计提营业税金及附加，直接做了缴纳的分录，第四季度可以补提吗？怎么做会计分录
你好，可以补计提。借：税金及附加 贷：应交税费-城建税/**税
255楼
2023-03-01 07:12:41
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