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会计从业第一季度和第三季度
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ Ana@娜 发表的提问：
请问老师，季报报企业所得税第一季度第二季度第三季度都是提前报预算？然后年底汇总一年的利润合计征收企业所得税？是这样理解吗？
1-4季度都算预缴 汇算清缴是对预缴的多退少补
256楼
2023-03-01 07:40:54
全部回复
Ana@娜：回复郭老师 哦，那一般纳税人需要做汇算清缴吗？
2023-03-01 08:07:14
郭老师：回复Ana@娜需要的 都要做的，
2023-03-01 08:34:35
Ana@娜：回复郭老师 请问老师，报企业所得税是可以把所有的费用都可以冲减吧？有什么费用是不可以冲减的没？
2023-03-01 08:51:38
郭老师：回复Ana@娜预缴是都可以的，不考虑比例
2023-03-01 09:11:55
Ana@娜：回复郭老师 最后得出来的利润是按多少比例交税的？
2023-03-01 09:40:54
郭老师：回复Ana@娜　　二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
2023-03-01 10:08:39
Ana@娜：回复郭老师 老师，因新人第一次报企业所得税，请问什么是减按20%或50%计入应纳所得额？
2023-03-01 10:33:59
郭老师：回复Ana@娜上面政策规定，给你们的优惠
2023-03-01 10:51:28
Ana@娜：回复郭老师 哦，也就是说，比方说我这个月利润为1万，就按照25%计入应纳税所得额为2500元，再根据2500*20%？这就是我要交的税？
2023-03-01 11:14:29
郭老师：回复Ana@娜是的，可以这么理解的
2023-03-01 11:43:25
Ana@娜：回复郭老师 请问老师，申报增值税的时候我们开了发票，申报系统就可以看到我们要交多少税，然后本来是有优惠的，不满30万的是可以免税的。系统免税怎么处理呀？
2023-03-01 12:02:13
Ana@娜：回复郭老师
2023-03-01 12:17:11
Ana@娜：回复郭老师 我这是直接填上去可以吗？
2023-03-01 12:38:06
郭老师：回复Ana@娜你是什么业务的发票
2023-03-01 12:52:33
Ana@娜：回复郭老师 兴业收入的专票
2023-03-01 13:18:56
Ana@娜：回复郭老师 营业收入的专票
2023-03-01 13:37:00
郭老师：回复Ana@娜你在1.2栏填写 后面的自动出来
2023-03-01 13:59:31
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 健壮的裙子 发表的提问：
老师好，想咨询一下小规模纳税人2019年第三第四季度和2020年第一和第二季度收入超500万了，税务局会自动变为一般纳税人吗？
这个看你们税局，武汉这边同行之前说是税局强制变一般纳税人，有的税局是会通知的这个，
257楼
2023-03-01 07:50:05
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ ℡V⇔ivian～♠ 发表的提问：
在计算会算清缴里面的第二季度资产总额季度平均值是不是第一季度的期末余额就是第二季度的期初值，第二季度的期末余额就是季末值
你好，你的理解是对的
258楼
2023-03-01 08:02:59
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 二姐 发表的提问：
现有广告设计公司，为小规模纳税人，第三季度有营业收入20万且已收款20万，但发票于第四季度开具。此时第三季度增值税和企业所得税该如何申报？
您好，一般在第四季度确认收入就行了
259楼
2023-03-01 08:29:59
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 悠然 发表的提问：
老师，我们公司是从6月成立的，7月份开始有业务，会计报表表是从7月份才出具的，我现在填年度汇算清缴的全年资产总额季度平均值是用(第三季度平均值＋第四季度季度平均值)÷2吗？
你好，嗯额，是的呢，是滴
260楼
2023-03-02 07:46:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
一分店第一季度营业50万元,第二季度营业62万元,二分店第一季度营业80万元,第
请问你想问的问题具体是？
261楼
2023-03-02 08:15:01
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 不离不弃 发表的提问：
在做10月份账时，补计第三季度税金及附加，第三季度增值税用计提吗？
增值税没有计提，附加税做借税金及附加贷应交税费
262楼
2023-03-02 08:20:52
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 11553921 发表的提问：
你好 现金流量第三季度报表本期期末数和本年累计期末数金额是相等的吗？第三季度报表本期期初数等于第二季度期末数吗？
是的，是相等的，三季度的期初就是二季度的期末余额
263楼
2023-03-02 08:26:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 39062526 发表的提问：
老师，您好！ 请问第二季度申报企业所得税，第二季度盈利，第一季度亏损，在申报第二季度的企业所得税时能否抵减第一季度的亏损，再计算企业所得税？谢谢！
是的，看1-6月份累计利润，
264楼
2023-03-05 09:48:56
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 明理的花卷 发表的提问：
前三季度盈利，第四季度亏损，全年总体盈利，第四季度还用计提所得税吗？
全年总体盈利，第四季度不用计提所得税
265楼
2023-03-05 09:56:31
全部回复
点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 灵泽 发表的提问：
老师 年度汇算清缴怎么算 第一季度净利润10万 第二季度净利润50万 第三季度净利润50万 第四季度净利润40万 怎么算
用年度总利润*税率，减掉你平时每个季度预缴的税就是年度要交的。
266楼
2023-03-05 10:18:00
全部回复
灵泽：回复点~玲老师 是150万*0.1-季度预缴 还是100万*0.05+50万*0.1-季度预缴
2023-03-05 11:04:57
灵泽：回复点~玲老师 老师是哪一种算法啊？
2023-03-05 11:23:05
点~玲老师：回复灵泽是第一种，税率只有一个，没有两个。
2023-03-05 11:42:55
灵泽：回复点~玲老师 企业所得税不是按净利润来缴税的吗？ 净利润小于100万 5个点 净利润大于100万小于300万 10个点 净利润大于300万 25个点 不是按这个来算的吗？
2023-03-05 11:55:23
点~玲老师：回复灵泽是按第一种，总之一年只能按一种税率，不能分段按两种计算。
2023-03-05 12:08:29
灵泽：回复点~玲老师 哦！谢谢老师了
2023-03-05 12:33:09
点~玲老师：回复灵泽不客气，祝你学习愉快
2023-03-05 12:54:48
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
老师，电子税务局上备案了企业会计制度准则，按季申报，问一下利润表里的上期和本期应该填什么数据？例如第一季度的本期金额是第一季度的累计数，上期金额是填上年第一季度的累计金额吗？那第二季度金额要累计加上第一季度的金额吗？还是只是单个季度的金额？
按季度申报，上期表示上年的数据，本期表示本年的数据，就是全部填写累计数据
267楼
2023-03-06 07:24:50
全部回复
春暖花开：回复江老师 第二季度也累计第一季度的金额吗？
2023-03-06 07:42:03
江老师：回复春暖花开第二季度是1-6月的本年累计数据
2023-03-06 07:55:40
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 虚幻的乌冬面 发表的提问：
一二季度按15%的税率计提并缴纳了所得税，第三季度由于资产变动，成为小微企业，在第三季度计算出来的所得税是前两个季度多计提缴纳了，请问3季度要反冲吗？
您好 3季度做计提时候相同的红字分录冲减
268楼
2023-03-06 07:41:03
全部回复
虚幻的乌冬面：回复bamboo老师 不可以放到年度汇算清缴时再看是要多计提还是冲计提吗？
2023-03-06 07:59:01
bamboo老师：回复虚幻的乌冬面放到年度的时候也可以 只是净利润金额不太准确
2023-03-06 08:10:57
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 宋俊 发表的提问：
老师，你好。请问个问题，第2019年第一季度赢利三万多交了一千多的所得税，第二季度，第三季度亏损，第四季度盈利。累计利润总额是1355。这个季度不需要缴纳所得税吧，年度汇算清缴的时候还有退所得税吧
你好，1355*5%-减去之前缴纳的税金
269楼
2023-03-06 08:06:23
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
现在申报2019年第一季度的企业所得税，表中的季初从业人数和季初资产总额是指2018年第四季度的从业人数和资产总额的平均值吗？
这个是指时点数，就是2019年1月1日的数据
270楼
2023-03-06 08:17:59
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