迷路的帅哥：回复吴少琴老师 那资产负债表里的资产类的年初数在科目余额表里应该是贷方还是借方呢

吴少琴老师：回复迷路的帅哥那资产负债表里的资产类的年初数在科目余额表里应该是贷方还是借方呢 借方

迷路的帅哥：回复吴少琴老师 金老师，从资产负债表中能看出本年累计发生额嘛，累计发生额怎么算的呢

吴少琴老师：回复迷路的帅哥看不出来累计发生

小莫：回复邹老师 没有

小莫：回复邹老师 怎么办？

邹老师：回复小莫你好，那就需要去检查报表每个数据计算是否正确了

来来老师：回复Allison404长期股权投资 涉及是两个科目 不知自己的总账明账 应付票据 就看总账就好

来来老师：回复Allison404长期借款明细科目--本金 --应付利息 其他非流动负债 非流动负债又称为长期负债。是指偿还期在一年以上的债务。非流动负债的主要项目有长期借款，包括长期借款、应付债券和长期应付款等。其他非流动负债是反映企业除长期借款、应付债券等项目以外的其他非流动负债。其他非流动负债包括长期应付款、专项应付款。

Allison404：回复来来老师 好的，谢谢老师

来来老师：回复Allison404客气 对您有帮助就好

HE：回复黑眼圈老师 （一）资料：某工厂20××年12月份发生下列经济业务：1、仓库发出甲材料40 000元，用于生产A产品22 000元，B产品18 000元。2、仓库发出乙材料2 000元，供车间使用。3、从银行存款中提取现金24 000元，以备发放职工工资。4、以现金支付职工工资24 000元。5、向红星厂购入甲材料16 240元（含增值税16%），该厂垫付运杂费1 000元，货款以银行存款支付。材料已验收入库，按其实际采购成本转账。6、向高顺厂购入乙材料46 400元（含增值税16%），货款以商业承兑汇票结算。7、以现金支付上述购入乙材料的搬运费600元，材料已到达并验收入库，按其实际采购成本转账。8、收到明华工厂还来前欠货款3 000元存入银行。9、以银行存款支付上月应交税金1 000元。10、本月份职工工资分配如下： A产品生产工人工资 12 000 B产品生产工人工资 8 000 车间职工工资 1 800 管理部门职工工资 2 200 合计 24 00011、计提本月固定资产折旧3 160元，其中：车间使用固定资产折旧2 380元，管理部门用固定资产折旧780元。将制造费用按生产工人工资比例摊

黑眼圈老师：回复HE同学老师不擅长解答这个问题，您重新发起提问，擅长的老师会解答的。 回复您只是提醒您题目没有上传，免得一直等待。

不困：回复王雁鸣老师 这三张就是

王雁鸣老师：回复不困同学你好，好的，我做做看，做好后就回复上来，谢谢。

王雁鸣老师：回复不困同学你好，麻烦你能把这三个附表excel或者word或者wps格式的发我邮箱不？wym5912@163.com，这种图片的不好操作，谢谢。

不困：回复王雁鸣老师 老师，刚刚已经发过去了，麻烦您了

王雁鸣老师：回复不困同学你好，收到了，我编报好后，就回复上来，谢谢。

王雁鸣老师：回复不困同学你好，1、购买日合并资产负债表，详见下图，麻烦你核对，或者有疑问，麻烦你提出来，我们一起探讨，谢谢。

不困：回复王雁鸣老师 老师，那购买日后的资产负债表怎么做呢

王雁鸣老师：回复不困同学你好，购买日后的合并资产负债表，我做好后，就回复上来，谢谢。

王雁鸣老师：回复不困同学你好，购买日后合并资产负债表如下图：

王雁鸣老师：回复不困同学你好，麻烦你核对，或者有疑问，麻烦你提出来，我们一起探讨，谢谢。

不困：回复王雁鸣老师 哇塞，感谢感谢

王雁鸣老师：回复不困同学你好，不客气，祝你学习进步，工作顺利。

JINGYUANJUN????：回复宋生老师 不用看别的月份的表 就按照12月份的表数据来填就好了么？

宋生老师：回复JINGYUANJUN????你好！可以的。资产负债表是可以的，没问题。

JINGYUANJUN????：回复宋生老师 利润表呢？也是一样的么？

宋生老师：回复JINGYUANJUN????你好！利润表是按一年累计的数的额

JINGYUANJUN????：回复宋生老师 要把所有月份的数额相加么？

宋生老师：回复JINGYUANJUN????你好！是的。是1-12月的累计

单纯的草莓：回复陈诗晗老师 甲材料成本差异率和月末库存甲材料的实际成本是？

陈诗晗老师：回复单纯的草莓材料差异率=（期初材料成本差异%2B本期发生材料成本差异）/（期初计划成本%2B本期计划成本） 你题目第二问，你这题材没告诉，我不能确定 你这本期的是多少，所以我直接简化 用了期初的处理。

单纯的草莓：回复陈诗晗老师 好的好的 谢谢老师啦

陈诗晗老师：回复单纯的草莓不客气，祝你工作愉快。

小丸子????：回复郭老师

小丸子????：回复郭老师 能发送表格吗

小丸子????：回复郭老师 我不知道怎么发

郭老师：回复小丸子????已经发过来一张了

小丸子????：回复郭老师

小丸子????：回复郭老师

小丸子????：回复郭老师

小丸子????：回复郭老师 这些就是所有的

小丸子????：回复郭老师 前3张是科目余额表后面一张是资产负债表

郭老师：回复小丸子????资产负债表呢，没有发过来

小丸子????：回复郭老师 最后一张就是

小丸子????：回复郭老师 一共四张表

郭老师：回复小丸子????你的待处理财产损益有余额，固定资产清理有余额的？ 这些为啥不结转？ 预付不对，不是负数

小丸子????：回复郭老师 待处理和固定资产清理，结转到哪里呢

小丸子????：回复郭老师 预付账款借方是负的材料款，贷方是购入的材料款，最后余额在借方是因为有些材料款还没付款，哪里不对？

郭老师：回复小丸子????待处理的业务是什么？固定资产正常处置固定资产的结转到资产处置损益里面 看你科目余额表第三行是贷方余额

小丸子????：回复郭老师 是根据这张表格

小丸子????：回复郭老师 移交过来的数据

郭老师：回复小丸子????你做了分录调整吗？这么说你的财务报表不是根据你自己的科目余额表做的

小丸子????：回复郭老师 不是的

小丸子????：回复郭老师 我接账了之后重新启用帐套做账了，得有期初，所以就做了个调整，为了接以前的账，你看我给你拍的那张表不是有重构期初数吗，那是我的期初啊

小丸子????：回复郭老师 之前给你发的四张表前三张是科目余额表，最后一张是资产负债表，资产负债表里面的期初是用了我刚给你看的这个表里面的内容

小丸子????：回复郭老师 然后其他数据是根据科目余额表做的

郭老师：回复小丸子????那你的银行怎么没有期初？

小丸子????：回复郭老师 银行最后做成其他应付款了

小丸子????：回复郭老师 你帮我看看，为什么科目余额表是平的，资产负债表不平是哪里出问题了

郭老师：回复小丸子????你的待处理财产损益和固定资产清理结转了，这个月末一般没有余额

小丸子????：回复郭老师 结转到什么科目呢

郭老师：回复小丸子????你是什么原因的？

小丸子????：回复郭老师 我前面已经给你发表了

郭老师：回复小丸子????看不出业务，也看不出原因，只有数据