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收到厂家返利红字发票会计分录
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 啊彩 发表的提问：
收到上年度销售返利该如何做账会计分录？是以冲抵货款的形式返的，供应商开的红字发票
借应付账款贷主营业务成本 应交税费-应交增值税-进项转出
46楼
2022-11-03 13:14:59
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啊彩：回复方老师 我想也是这样，但是是上年度的返利，是不是应当冲减上年度的成本，计入以前年度损益调整
2022-11-03 14:01:53
方老师：回复啊彩如果能对应是去年销售产品的返利，可以通过以前年度损益调整进行冲减。 不过老师认为这个返利是循环发生的，收到时直接冲减当期的营业成本就可以。
2022-11-03 14:31:07
啊彩：回复方老师 嗯嗯，好的，谢谢老师
2022-11-03 14:43:23
方老师：回复啊彩不客气，祝您生活愉快！
2022-11-03 15:11:33
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 懒懒 发表的提问：
厂家给返利是用来后期抵货款的，今年做账打算把账做清楚，请给个预估返利，收到发票，返利冲成本的会计分录
你好，同学。 厂家给返利时 借：其他应收款 贷：其他业务收入或其他业务成本或管理 费用 抵货款时 借：应付账款-厂家 贷：其他应收款-返利
47楼
2022-11-06 13:04:10
全部回复
懒懒：回复陈诗晗老师 应付账款返利账户要怎么平？
2022-11-06 13:44:22
陈诗晗老师：回复懒懒这个是抵货款，你买货时 借：库存商品 贷：应付账款
2022-11-06 14:01:34
懒懒：回复陈诗晗老师 要预估返利吗？
2022-11-06 14:22:41
陈诗晗老师：回复懒懒这个根据你实际情况，没有规定要求必须预估或者不预估。
2022-11-06 14:45:54
懒懒：回复陈诗晗老师 如果我要预估该怎么做返利分录？
2022-11-06 15:06:52
懒懒：回复陈诗晗老师 因为我们的返利都是隔月到账，所以要预估
2022-11-06 15:18:23
陈诗晗老师：回复懒懒预估时 借：其他应收款-预估返利 贷：其他业务收入-预估反利 实际收到发票时 借：其他业务收入-预估 贷：其他应收款-预估 借：其他应收款-返利 贷：其他业务收入
2022-11-06 15:36:40
懒懒：回复陈诗晗老师 但是我都是以发票入账的，请给个全面分录，谢谢
2022-11-06 15:49:26
陈诗晗老师：回复懒懒你预估就没有发票了啊。只能以你预估为准。收到发票再做调整。 预估时 借：其他应收款-预估返利 贷：其他业务收入-预估反利 实际收到发票时 借：其他业务收入-预估 贷：其他应收款-预估 借：其他应收款-返利 贷：其他业务收入 抵货款时 借：应付账款-厂家 贷：其他应收款-返利
2022-11-06 16:00:10
懒懒：回复陈诗晗老师 我之前做的会计分录是，预估返利，借：应收账款-返利，贷：预付账款返利,发票到时，借，库存商品(原价)，进项，应收账款-返利负数，贷预付账款，预付账款-返利，冲成本，借成本(负数)，贷，库存商品(负数)，可是我发现，库存商品，贷方负数就成了借方，这样库存商品就和实际数对不上了
2022-11-06 16:20:44
懒懒：回复陈诗晗老师 那个贷方预付账款返利是负数
2022-11-06 16:31:39
陈诗晗老师：回复懒懒按我给你的分录处理。
2022-11-06 16:47:40
懒懒：回复陈诗晗老师 那我要把收入改成本，我们是用来冲成本的
2022-11-06 17:12:19
陈诗晗老师：回复懒懒如果你是冲成本，就改为成本。
2022-11-06 17:27:38
懒懒：回复陈诗晗老师 而且应该是抵货款的返利用来冲成本吧，老师的好像抵了好几次成本
2022-11-06 17:54:24
懒懒：回复陈诗晗老师 我要的是库存每个月能对的上，按照老师我们的库存就很难对上了
2022-11-06 18:19:38
陈诗晗老师：回复懒懒没有抵冲几次。首先是预估的，然后收到发票时，是一笔冲销之前预估，再按发票做的一笔，实际只是一次
2022-11-06 18:35:26
懒懒：回复陈诗晗老师 我知道，那我要多预估得和我的库存对的上才行?我觉得这样好像有点不准
2022-11-06 18:55:18
陈诗晗老师：回复懒懒预估不准是正常的，因为其发票没来，具体 金额无法确认。所以收到发票，先冲预估，再按发票做一笔
2022-11-06 19:09:52
懒懒：回复陈诗晗老师 不是这样的老师，比如我们这个月购货200万，可以抵扣30万，我要预估这个月的返利，如果这个月预估40的返利，这笔返利返利要下个月才能到，但是到账返利不是体现在发票上的，只有抵扣返利才会体现在发票上，返利是返到我们的虚拟账户
2022-11-06 19:32:25
陈诗晗老师：回复懒懒不明白，你本月购货200，抵扣30，这个30是什么 预估这个月的返利40，这个40是如何得来
2022-11-06 20:01:30
懒懒：回复陈诗晗老师 每个月厂方都会给预估标准的，我们每个月要申报销量和预估返利
2022-11-06 20:26:23
懒懒：回复陈诗晗老师 30万是抵扣返利，40万是预估返利
2022-11-06 20:51:42
陈诗晗老师：回复懒懒你这个购货200万，抵30万，30万是否属于之前返利留下的
2022-11-06 21:03:00
懒懒：回复陈诗晗老师 对，上月返利本月抵扣
2022-11-06 21:21:19
陈诗晗老师：回复懒懒其他应收款-返利中，也可以由你所说虚拟账户。 本月购进时 借：库存商品和进项税200 贷：应付账款或银行存款170 其他应收款或虚拟账户30 预提当月返利 借：其他应收款 - 预估 40 贷：其他业务收入-预估 40 实际收到返利发票38 借：其他业务收入-预估40 贷：其他应收款-预估 40 借：其他应收款 38 贷：其他业务收入 38
2022-11-06 21:45:16
懒懒：回复陈诗晗老师 我再想想，谢谢老师
2022-11-06 22:11:39
陈诗晗老师：回复懒懒你再想想，等你的问题解决，我就休息了。 或者你明天再问我
2022-11-06 22:41:09
懒懒：回复陈诗晗老师 老师我直接做两笔就可以了，发票到：借，库存，进项，贷：预付，预付-返利，然后预估直接冲成本：借：成本-负数，贷：预付-返利
2022-11-06 22:56:56
陈诗晗老师：回复懒懒好的，现在你的问题解决了没
2022-11-06 23:17:23
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.79w
引用 @ 忧郁的歌曲 发表的提问：
4s店返利业务，厂家未开红字发票，该怎么做业务
你们收到了返利，但是厂家没开红字发票？
48楼
2022-11-06 13:30:14
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忧郁的歌曲：回复朴老师 收到，直接放进了提货账户的话。账务上需要怎么处理？
2022-11-06 14:13:13
朴老师：回复忧郁的歌曲你可以先挂往来款
2022-11-06 14:34:36
忧郁的歌曲：回复朴老师 老师，能麻烦直接以分录形式写一下吗？
2022-11-06 14:49:27
朴老师：回复忧郁的歌曲借其他货币资金贷应付账款-厂家
2022-11-06 15:05:30
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 请叫我生气的小河豚 发表的提问：
年末给代理商返利 返的是用银行存款买的手机 怎么做会计分录？收到厂家返利 反的是原材料 怎么做会计分录？
可以按手机价值入销售费用，收到厂家返利入营业外收入
49楼
2022-11-06 13:45:40
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 安安 发表的提问：
购进一批货，出现质量问题，需要退回厂家，已经开红字发票信息表给厂家，请问收到厂家的红字发票要怎么做退货分录
收到红字发票后才做退货的分录
50楼
2022-11-06 14:07:24
全部回复
安安：回复江老师 可是1月开了红字发票信息表我就做退货凭证，厂家一直还没给我红字发票，请问有关系不？
2022-11-06 14:23:27
安安：回复江老师 收到红字发票应该怎么做退货分录了？
2022-11-06 14:37:31
江老师：回复安安借：库存商品 负数 贷：应付账款 负数 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 正数
2022-11-06 14:51:54
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 哐嘡 发表的提问：
请问供应商开红字发票返利，我方如何做会计分录
冲减你的库存商品或原材料 应付账款
51楼
2022-11-06 14:14:59
全部回复
哐嘡：回复轶尘老师 我看他们开出的红票都是凭空开出来的啊， 我自己的库存都是有数量，有金额的，我把库存冲减了，我库存实物还在啊，是我理解有什么错误吗
2022-11-06 14:39:30
轶尘老师：回复哐嘡库存不冲减啊 只冲减金额
2022-11-06 14:53:37
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.79w
引用 @ q 发表的提问：
老师请问厂家给我们返点，我们把销售折让，让我们开红字发票！ 1、11月底开具红字发票税额1.6万、合计总额11.6万.12月做11月帐进项税额转出1.6时会计分录怎么做 2、1月当收到红字发票记账联时分录怎么做 3、1月厂家销售折让对公打款11.6万分录怎么做分录 谢谢老师，麻烦了啊
1.直接开折扣发票就可以了，你开红字发票库存怎么弄
52楼
2022-11-07 12:10:54
全部回复
q：回复朴老师 第一步进项转出的时候我我怎么做会计处理
2022-11-07 12:31:58
朴老师：回复q借:应交税金-进项税额 贷:应交税金-进项税额转出 结转时 借:应交税金-进项税额转出 贷:应交税金-未交增值税
2022-11-07 12:55:04
q：回复朴老师 谢谢老师的啊
2022-11-07 13:14:24
朴老师：回复q满意请给五星好评，谢谢
2022-11-07 13:31:08
q：回复朴老师 2、1月当收到红字发票记账联时分录我需要处理嘛
2022-11-07 13:50:20
q：回复朴老师 1月厂家给我公打款11.6万分录怎么做分录怎么处理
2022-11-07 14:10:39
q：回复朴老师 当时购进的库存我们还没销售出去，发票未入库，我们是不是在入库的时候抵减入库成本啊
2022-11-07 14:23:24
q：回复朴老师 在嘛
2022-11-07 14:35:38
q：回复朴老师 老师
2022-11-07 14:59:04
q：回复朴老师 方便留个联系方式嘛
2022-11-07 15:27:42
q：回复朴老师 在嘛
2022-11-07 15:52:46
朴老师：回复q1.红字发票做原分录的负数分录 2.这个直接红冲当时的付款分录
2022-11-07 16:13:57
q：回复朴老师 好的，谢谢老师啊
2022-11-07 16:35:47
朴老师：回复q不用客气，满意请给五星好评，谢谢
2022-11-07 16:59:51
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.84w
引用 @ 偶尔，小澎湃 发表的提问：
请问：经销商完成了销售任务收到厂家返利开具的红字发票，应该如何做账呢？
同学你好 很高兴为你解答 冲减成本就行 转出对应的增值税进项税
53楼
2022-11-07 12:29:30
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 个性的镜子 发表的提问：
请问采购方收到销售返利红字发票是怎么做分录
你好 做采购时一样的分录 ，分录 不变金额负数
54楼
2022-11-07 12:51:58
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
厂家给的促销返利，厂家不开发票， 厂家把返利直接转到应付 账面应收增加， 可以作为货款，这样怎么做分录呢？
你好！按规定是不可以的，不开发票你们要确认营业外收入的
55楼
2022-11-08 11:30:41
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 欢呼的硬币 发表的提问：
老师你好 现因厂家返利 需开红字发票 我是购买方 红字发票应该哪边开呢
由厂家开红字的
56楼
2022-11-08 11:58:06
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
老师，汽车4s店收到汽车厂家返利，是汽车厂家开红字发票，还是4s店开红票？分录是下面的吗？借:银行存款 贷：主营业务成本 应交税费---应交增值税(进行税转出)
您好 是汽车厂家开红字发票 借：主营业务成本 借方红字 贷：应付帐款 贷方红字 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷方蓝字
57楼
2022-11-08 12:07:38
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.9w
引用 @ 王培娟 发表的提问：
公司给厂家打酒款50万，厂家给我们发货是125万，中间差额是厂家给的返利，入账时会计分录怎么写？差额返利记到哪儿？
借库存商品125贷银存50、营业外收入
58楼
2022-11-08 12:21:53
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王培娟：回复郭老师 卖的酒还是按照之前购进的价格结转成本吗？
2022-11-08 12:49:28
郭老师：回复王培娟是的，按125的那个价格
2022-11-08 13:13:28
王培娟：回复郭老师 一次性记住营业外收入75万，在随后销售酒的过程中，卖的每一瓶酒还是正常记入收入，正常记入成本？这样收入会不会记了两次？成本按照之前的价格入账？
2022-11-08 13:41:07
郭老师：回复王培娟收入就是两次，别人送给你们一次，你销售出去一次 成本按你发票的入账125
2022-11-08 13:53:42
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 曾经的故事 发表的提问：
年度返利4万，税率16，厂家开来负数发票价税合计4万，请问收到方怎么做会计分录
你好，对方开的发票是什么内容？按发票冲减你们库存成本 应付账款和进项税就可以。
59楼
2022-11-08 12:36:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 阳光的小蝴蝶 发表的提问：
厂家开过来的红字发票，机动车*折让，会计分录怎么做
您好 冲减车子的入账成本
60楼
2022-11-09 12:58:02
全部回复
bamboo老师：回复阳光的小蝴蝶您好 冲减车子的入账成本 请问收到的时候分录怎么写的
2022-11-09 13:16:08
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