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收到厂家返利红字发票会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 韦梅坤 发表的提问：
4月收到厂家去年销售返利红字10万怎么做会计分录？
您好 请问收到蓝字发票的时候分录怎么写的
1楼
2022-10-25 09:51:37
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韦梅坤：回复bamboo老师 借:库存商品 进项税 贷:预付账款
2022-10-25 10:20:22
bamboo老师：回复韦梅坤借：库存商品借方红字 贷；应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷方蓝字 贷：预付账款 贷方红字
2022-10-25 10:35:04
韦梅坤：回复bamboo老师 是商贸公司，商品几千个，估计也买出去了 怎么冲商存商品成本？
2022-10-25 10:56:18
bamboo老师：回复韦梅坤借：主营业务成本 借方红字 贷；应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷方蓝字 贷：预付账款 贷方红字
2022-10-25 11:14:00
韦梅坤：回复bamboo老师 那退货的分录呢？
2022-10-25 11:26:06
bamboo老师：回复韦梅坤借：库存商品借方红字 贷；应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷方蓝字 贷：预付账款 贷方红字
2022-10-25 11:54:20
韦梅坤：回复bamboo老师 因为这些相应的进项票已经抵扣了，所以要进项税额转出是吗？三级科目不能入进项税额是吗？
2022-10-25 12:20:52
bamboo老师：回复韦梅坤是的 这样理解正确的
2022-10-25 12:50:17
韦梅坤：回复bamboo老师 如果公司的商品几个就可以冲库存商品成本是吗？因为冲减当月的成本，利润就多，就要预缴企业所得税
2022-10-25 13:06:14
bamboo老师：回复韦梅坤是的 如果要调节利润的话 可以冲库存商品成本
2022-10-25 13:24:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.9w
引用 @ 韦梅坤 发表的提问：
厂家跨年一次性返利（去年返利今年初收到红字专用发票）收到发票时怎么做分录？
借应付账款 借主营业务成本负数 贷应交税费应交增值税进项转出
2楼
2022-10-25 11:18:50
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韦梅坤：回复郭老师 返利数额大这样我公司就得交第一季度所得税，
2022-10-25 11:33:24
郭老师：回复韦梅坤那你这些产品销售出去了吗
2022-10-25 11:49:18
韦梅坤：回复郭老师 商贸企业，库存几千个商品都销售出去了
2022-10-25 12:03:13
郭老师：回复韦梅坤那你就得做成本红冲 以前年度有亏损的吗
2022-10-25 12:14:44
韦梅坤：回复郭老师 以前一直有亏损累计40万，就是有年返利才高当季才有利润，一般每季都亏损，年汇算清缴是不交所得税的，但问老师说季度有利润是要交季度的，交了年汇算清缴去税务局退税很麻烦的
2022-10-25 12:30:01
郭老师：回复韦梅坤你可以弥补亏损 或者暂估费用的
2022-10-25 12:49:46
韦梅坤：回复郭老师 没有费用票，工资也做的很高了，我可以从今年起每季暂估返利冲减季末主营业务成本，等明年初收到返利红字发票，冲减暂估分录再按发票入账，这样当季利润就不高了（其实返利也是今年的啊，只是发票要跨年开，收到返利发票的季度利润就很高）
2022-10-25 13:04:33
郭老师：回复韦梅坤你好 可以这么做的
2022-10-25 13:20:48
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ sunshine 发表的提问：
一般纳税人，卖电器的，收到厂家返利时，厂家开具了红字专用发票，请问，收到该红字专用发票时的完整分录？
借银行存款 贷主营业务成本 应交税费-进项转出
3楼
2022-10-25 12:26:27
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ cc-ting 发表的提问：
您好，请问4s店计提返利折扣，以及开红字发票给厂家，到最后的返利到账分录要怎么做
学员你好，计提返利 借:库存商品/主营业务成本负数 贷:应交税费-增值税-进项税额转出 应付账款负数 收到款 借:银行存款 贷:应付账款
4楼
2022-10-25 13:27:01
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cc-ting：回复悠然老师01 老师，您好，能不能不计入成本计入收入呀
2022-10-25 14:08:57
悠然老师01：回复cc-ting你的意思是冲减收入吗
2022-10-25 14:20:44
cc-ting：回复悠然老师01 是的，就是能不能借：应收账款，贷：其他业务收入，这样
2022-10-25 14:32:32
悠然老师01：回复cc-ting也可以，就是有点不太规范
2022-10-25 14:57:36
cc-ting：回复悠然老师01 好的，谢谢哈
2022-10-25 15:10:57
悠然老师01：回复cc-ting可否给个五星好评
2022-10-25 15:31:17
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:厂家给我们的销售返利，开了红字发票给我们，会计分录怎么做？
根据红字发票，借应收账款（红字）贷主营业务收入-销售折让（红字） 应交税费-销项（红字）
5楼
2022-10-25 14:36:22
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叶子：回复徐璐老师 不是要做进项税额转出吗？需要入进项税额转出科目吗？
2022-10-25 14:55:34
徐璐老师：回复叶子这是你的返利，不是你收到的进项，这是销项啊。
2022-10-25 15:18:33
徐璐老师：回复叶子等会儿，你是采购还是销售？我先确定一下。
2022-10-25 15:40:14
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ Y 发表的提问：
厂家开的发票返利用的红字购货方入账分录
借：原材料（或库存商品） 负数 贷：应付账款——XX公司 负数 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）正数
6楼
2022-10-25 15:51:37
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Y 发表的提问：
厂家开的发票返利用的红字购货方入账分录
借：应付账款贷：库存商品，应交税费
7楼
2022-10-25 17:21:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
我们厂长返利，我们给申请红字申请单，然后厂家开红字发票，怎么做分录呢
借；应付账款等科目 贷；库存商品等科目
8楼
2022-10-25 18:49:51
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昏睡的树叶：回复邹老师 税呢？
2022-10-25 19:07:47
邹老师：回复昏睡的树叶借；应付账款等科目 贷；库存商品等科目 应交税费（进项税 额）
2022-10-25 19:26:37
昏睡的树叶：回复邹老师 假如我10月份填的红字发票申请单，厂家11月份开的红字发票 那我报税是在哪个月作进项税额转出
2022-10-25 19:53:56
邹老师：回复昏睡的树叶你好，在11月份冲减进项，而不是进项税额转出
2022-10-25 20:11:39
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 果冻麻麻 发表的提问：
返利红字发票会计分录
您好 请问您收到蓝字发票分录是怎么写的
9楼
2022-10-25 20:11:14
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.9w
引用 @ 王青梅 发表的提问：
老师，收到的红字发票-返利折让，会计分录怎么做？
如果产品没有销售出去，借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出。
10楼
2022-10-25 21:33:10
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 勤恳的曲奇 发表的提问：
收到返利，厂家要我们开红字发票，这个发票怎么开呢？
1、发票并不是由你方开，而是由对方开具红字通知单给你们。 2、发票是增值税专用发票，对方如果有自己开票软件就不用税务代开，但是需要根据你方的“红字发票通知单”的内容开具。 3、货物的金额、数量等与正常开票一样，但是数字是负数。 4、关于红字发票通知单： 你方凭对方开具的折扣证明到你们国税局申请“红字发票通知单”，拿到通知单后交给供货方，供货方根据通知单内容开出红字发票给你们。你们拿到红字发票后入账冲减销售收入。
11楼
2022-10-25 22:48:23
全部回复
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 师师 发表的提问：
请问老师，我给厂家开了个红字发票，写的销售返利，就是退厂家的返利，这个怎么做分录
你可以做借：销售费用，借：应交税费，贷：银行存款
12楼
2022-10-25 23:50:43
全部回复
师师：回复小祝老师 是厂家给我返利，我不要了，给厂家开红字信息表，退了销售返利
2022-10-26 00:24:03
小祝老师：回复师师那你直接做借：应交税额-进项税额转出，贷：应交税费-未交增值税，然后你之前的成本是怎么入账的，相应的冲红就可以了。
2022-10-26 00:35:22
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 张顺顺然 发表的提问：
厂家返利抵货款会计分录怎么做，我们已收到厂家给开来的发票
借：库存商品 负数 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 正数 贷：应付账款 负数
13楼
2022-10-26 01:19:52
全部回复
张顺顺然：回复江老师 不对吧，库存商品怎么是负的呢
2022-10-26 01:42:31
江老师：回复张顺顺然这个是返利，厂家给你们开具红字发票，这个就是减少你们的库存，说明前期库存商品入库多了，因有返利，库存商品的金额需要减少
2022-10-26 02:04:10
张顺顺然：回复江老师 不是红字发票，是正常的发票
2022-10-26 02:19:05
张顺顺然：回复江老师 返利直接返到我们的订货系统，我们拿着返利再直接订货，然后厂家再给开正常的发票
2022-10-26 02:42:59
江老师：回复张顺顺然收到发票是正常采购的发票吧，这个是做采购处理，返利是开了红字发票吗？还是说如何处理。
2022-10-26 03:03:44
张顺顺然：回复江老师 关键贷方是啥科目呢
2022-10-26 03:17:55
江老师：回复张顺顺然正数发票做采购，返利需要有红字发票。
2022-10-26 03:29:29
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 微笑的画板 发表的提问：
销售方收到购货方返利红字发票怎么做会计分录？
红字发票红冲原来的购货分录
14楼
2022-10-26 02:39:23
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 兰桂齐芳 发表的提问：
如果收到厂家的返利要给厂家开票吗？会计分录怎么做？
不是，这个是需要厂家那边开红字发票，你冲掉你之前做库存商品价格
15楼
2022-10-26 04:08:26
全部回复
兰桂齐芳：回复maize老师 如果认证了进项要转出？
2022-10-26 04:25:02
maize老师：回复兰桂齐芳是的，认证是需要进项税额转出
2022-10-26 04:36:38
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