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支付财产保险费用的会计分录
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ Justin 发表的提问：
政府会计制度中扣留装备款暂扣的质保金如何做财务会计和预算会计分录，支付时又如何做财务会计和预算会计分录，比如装备款100000，以银行存款支付95000，暂扣质保金5000
借：业务活动费用 10000 贷：银行95000 其他应付款—质保金，预算会计借：事业支出95000 贷：资金结存—货币资金 95000
271楼
2023-03-09 07:16:17
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Justin：回复姜老师 如果是95000，那第二年支付质保金的时候，行政支出5000，是不是用上年的费用挤占了当年的预算？
2023-03-09 07:58:33
Justin：回复姜老师 第二年支付质保金的时候是借行政支付5000；贷零余额5000
2023-03-09 08:20:16
Justin：回复姜老师 但第二年并没有质保金的预算呀
2023-03-09 08:31:08
姜老师：回复Justin这个保证金没有支付的部分结转到财政补助结转科目，所以不是挤占当年预算。
2023-03-09 08:52:37
姜老师：回复Justin支付时财务会计借：其他应付款 贷：零余额，预算会计借：行政支出 贷：资金结存
2023-03-09 09:14:24
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 黄帆儿帆儿 发表的提问：
关于社保如何做会计分录，我搜到了以下答案，请问老师是否正确？养老、医疗、失业一般统称社保金,分为个人交纳部分和企业交纳部分, 因此对于这两部分的处理是不同的.交养老保险可以按管理费用或者应付职工薪酬的费用做会计分录.个人部分,应计入"其他应收款-社保个人";企业部分则计"管理费用-劳动保险费".发工资:借:应付职工薪酬-工资贷:其他应收款 -社会保险贷:现金计提社保金:借:管理费用 -社会保险贷:应付职工薪酬-社会保险交社保金:借:应付职工薪酬-社会保险借:其他应收款 -社会保险贷:现金
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
272楼
2023-03-09 07:45:36
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 啭裑╭ァ落涙 发表的提问：
公司买了一笔保险费，用公司账户支付的，没有取得发票，银行账户上面的备注是支付保险费，这笔分录怎么做？
您好！借预付账款 贷银行存款。
273楼
2023-03-09 08:09:11
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啭裑╭ァ落涙：回复宋生老师 后期一直没有发票的话要怎么处理。
2023-03-09 08:32:39
宋生老师：回复啭裑╭ァ落涙你好！如果没有发票，你用收据做，但是不能税前扣除
2023-03-09 08:58:11
啭裑╭ァ落涙：回复宋生老师 那会计这笔分录做成了借：管理费用 贷：银行存款 ，这个季度要怎么调整。
2023-03-09 09:10:03
宋生老师：回复啭裑╭ァ落涙您好！你如果确定拿不到发票，不做预付也可以的。就按你说的这个做。
2023-03-09 09:21:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
问下，支付社保费用的会计分录不是，借:管理费用-社保费 贷:银行存款 这样吗？
你好，不是这样，支付的时候分录是 借：应付职工薪酬—社保 ， 其他应收款（个人负担部分） 贷：银行存款
274楼
2023-03-09 08:15:00
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会计学堂：回复邹老师 我们个人的不用出，都是老板全出，怎么做分录呢？
2023-03-09 08:44:34
邹老师：回复会计学堂你好，公司全额负担，缴纳社保的分录就是 借：应付职工薪酬—社保 ， 贷：银行存款
2023-03-09 09:13:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 哲 发表的提问：
单位负担20%的养老保险金，财政拨给单位，如何做会计分录
借；事业支出 贷；财政补助收入
275楼
2023-03-10 09:25:39
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哲：回复邹老师 那财政统发工资代扣的住房公积金、养老、医疗，失业完整的会计分录怎么做？
2023-03-10 09:44:09
邹老师：回复哲你好，就是上面的这个分录
2023-03-10 09:56:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
小规模纳税人保险代理公司给 财产保险公司代开专票 请问怎么做会计分录开的服务名称是手续费
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款等科目
276楼
2023-03-10 09:51:23
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同舟之情：回复邹老师 和一般纳税人开专票的分录是一样的 也要交税 只是税率是3%是吧
2023-03-10 10:14:39
邹老师：回复同舟之情你好，是的，只是税率不同，应交税费的明细科目不同而已
2023-03-10 10:27:14
同舟之情：回复邹老师 主营业务收入的2级科目应该是客户公司名称还是手续费呢
2023-03-10 10:40:43
邹老师：回复同舟之情你好，是收入类型，比如手续费收入 应收账款才是挂客户名称
2023-03-10 11:09:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 预感i 发表的提问：
支付短期借款的利息会计分录怎么编，是用财务费用还是应付利息
你好 计提的时候，借：财务费用，贷：应付利息 支付的时候，借：应付利息，贷：银行存款 
277楼
2023-03-10 09:59:34
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预感i：回复邹老师 借：财务费用 贷：银行存款 这个适用于哪种情况
2023-03-10 10:12:00
邹老师：回复预感i你好，不计提利息，直接支付的时候这样做分录 
2023-03-10 10:23:10
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 飞天小能豆 发表的提问：
企业计提个人应负担的社会保险费 应该怎么写会计分录
你好， 借:应付职工薪酬--工资 贷:其他应付款--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税
278楼
2023-03-10 10:27:00
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飞天小能豆：回复小惑老师 生产数据来自哪几个方面
2023-03-10 10:41:30
小惑老师：回复飞天小能豆生产数据来自哪几个方面？没太明白这句话？
2023-03-10 11:10:25
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ yi平 发表的提问：
2020年2月份已征收社会保险费的参保单位，市社保中心重新核定单位应缴额，明确认定应减免部分的金额。对减免部分金额，可在2020年3月份进行冲抵，冲抵剩余部分一次性退回。是既冲减了也退回了，这个会计分录应该如何表示？
减免的是企业交的部分，借应付职工薪酬，银行存款贷，营业外收入
279楼
2023-03-12 09:08:41
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
公司购买的财产险的会计分录
借管理费用 贷银行存款
280楼
2023-03-12 09:29:46
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Tina 发表的提问：
工资总额68000，按工资总额的百分之24计提社会保险费。会计分录怎么做 
你好！ 借：管理费用（公司部分） 其他应收款（个人部分） 贷：应付职工薪酬-社保费
281楼
2023-03-12 09:38:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ winnie 发表的提问：
老师，支付的财政局专户保证金怎么做账呢，会计分录？
借；其他应收款 贷；银行存款
282楼
2023-03-12 09:50:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 合适的冷风 发表的提问：
你好，给农产品买的保险费怎么做会计分录？
你好，借；管理费用，贷；银行存款等科目
283楼
2023-03-12 10:18:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 魔幻的饼干 发表的提问：
由公司账上先支付汽车维修费，后又收到保险公司的赔付款。请问如何做会计分录？
你好 支付维修费，借；其他应收款，贷；库存现金等科目 收到赔偿，借；银行存款，贷；其他应收款
284楼
2023-03-13 06:53:04
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魔幻的饼干：回复邹老师 支付维修费不是做管理费用吗？
2023-03-13 07:06:10
邹老师：回复魔幻的饼干你好，支付的时候计入其他应收款，因为由保险赔偿，就不能计入管理费用核算的（因为单位并没有实际承担这个费用）
2023-03-13 07:27:30
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 湘雨 发表的提问：
老师你好，支付给保险公司担保费记财务费用还是管理费用
您好 支付给保险公司担保费记财务费用
285楼
2023-03-13 07:13:22
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湘雨：回复bamboo老师 财务费用明细科目记哪个
2023-03-13 07:38:19
bamboo老师：回复湘雨可以计入财务费用——担保费
2023-03-13 08:05:49
湘雨：回复bamboo老师 汇算清缴时填哪项
2023-03-13 08:35:46
bamboo老师：回复湘雨有发票的话填在其他栏次即可
2023-03-13 09:00:07
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