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支付财产保险费用的会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ luciaying 发表的提问：
房地产公司支付的电梯维保服务费2900元怎么做会计分录
你好 是开发的准备用于销售的楼房的电梯维保费 计入开发成本
286楼
2023-03-13 07:42:54
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luciaying：回复meizi老师 开大成本的哪个二级明细呢
2023-03-13 08:10:18
meizi老师：回复luciaying你好 开发成本-前期费用-电梯维保费
2023-03-13 08:37:13
luciaying：回复meizi老师 是前期工程费里吗
2023-03-13 08:53:49
meizi老师：回复luciaying你好 可以放在开发成本——XX项目——间接费用——维修费
2023-03-13 09:19:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 华融消费-湖北消费 发表的提问：
企业购入一台需要安装的非生产用设备，价款为2万元，增值税为3400元，支付运费500元，保险费150元，安装费2000元，款项以银行存款支付。这要怎么写会计分录
借；在建工程 20000 应交税费（进项税额）3400 贷；银行存款 借；在建工程 500+150+2000 贷；银行存款 借；固定资产 贷；在建工程
287楼
2023-03-13 07:51:11
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华融消费-湖北消费：回复邹老师 为什么是用在建工程呢？而不是固定资产？
2023-03-13 08:08:11
邹老师：回复华融消费-湖北消费你好，因为需要经过安装，需要先通过在建工程核算，安装完成才转为固定资产核算的
2023-03-13 08:24:30
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ ? 发表的提问：
房地产企业预付被征地农民养老保险的会计分录
考虑时间价值： 借：开发成本-征地拆迁款（赔付的社会保障费现金流的现值） 未确认融资费用（倒挤） 贷：长期应付款（每期实际支付的社会保障费之和） 不考虑时间价值的简单做法直接是： 借：开发成本-征地拆迁款（每期实际支付的社会保障费之和） 贷：长期应付款（每期实际支付的社会保障费之和）
288楼
2023-03-13 08:11:59
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?：回复venus老师 为什么贷方要用长期应付款？
2023-03-13 08:26:39
venus老师：回复?长期应付款是负债类科目，是企业除长期借款和应付债券以外的其他各种长期应付款项，包括应付融资租入固定资产的租赁费、具有融资性质的延期付款购买资产发生的应付款项等。
2023-03-13 08:39:19
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 紫伊 发表的提问：
2月计提社保，借:管理费用-社会保险 1906.71 贷:应付职工薪酬-社会保险 1906.71。3月退回2月的部分社保，1.退回社保费:借:银行存款 797.72 借:管理费用-社会保险 -797.72 分录对吗？2.同时又如何体现应付职工薪酬-社会保险 减少的部分的？请按提问者的思路回复，谢谢！
1.最好是通过应付职工薪酬下比较好，2 借:管理费用-社会保险- 1906.71 贷:应付职工薪酬-社会保险 -1906.71。 2 ，借银行 贷应付职工薪酬-社会保险 这么做下比较好，
289楼
2023-03-14 07:29:11
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 向往自由的欢 发表的提问：
对于保险费而言，客户告知一般是预付款，然后，涉及报销进行报销，那分录是否为： 预付款： 借：预付账款 贷：银行存款 报销未支付： 借：管理/销售/制造费用-…-财务保险 贷：预付账款 资金支付：怎么做分录？
你好，您是收取保费的一方么？
290楼
2023-03-14 07:48:38
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向往自由的欢：回复立红老师 不是，支付方，业务场景为我公司对公报销保险费
2023-03-14 08:20:13
立红老师：回复向往自由的欢你好，如果您是支付保费的一方 在支付保费时 借：管理费用—保险费 贷：银行存款 发生理赔 借：其他应收款 贷：相关科目(看损失的原因) 收到理赔款 借：银行存款 贷：其他应收款
2023-03-14 08:48:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 芬陀利华 发表的提问：
计提本月工资（按个税申报表计提）： 借：管理费用_管理人员职工薪酬95,300.00 贷：应付职工薪酬_应付社会保险费-个人部分社保 8,760.00 应付职工薪酬_应付住房公积金-个人部分公积金 3,712.00 应交税费_应交个人所得1,393.69 应付职工薪酬_应付职工薪酬81,434.31 支付社保费： 借：应付职工薪酬_应付社会保险费 8,760.00 管理费用_社保 24,511.80 贷：银行存款_ 33,271.80 以上是代账做的分录，个人代扣代缴社保部分进了应付职工薪酬-应付社会保险费中，这样的分录是不是不合规？正常应该怎么做分录？
他这个分录不对，个人负担的应该在应付职工薪酬里面是没有错的，但是它计提的数应该都在工资里面，借管理费用，工资贷，应付职工薪酬工资。
291楼
2023-03-14 08:06:00
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郭老师：回复芬陀利华计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2023-03-14 08:22:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 机灵的西牛 发表的提问：
怎么计提当月工资及社会保险费个人和企业部分，计提当月住房公积金个人和企业部分。还有下个月支付工资及社会保险费个人和企业部分，还有支付住房公积金个人和企业部分的会计分录。
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
292楼
2023-03-15 07:10:35
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机灵的西牛：回复郭老师 是用其他应付还是其他应收啊？公司直接发给实发工资
2023-03-15 07:43:32
郭老师：回复机灵的西牛先发工资后缴纳社保，用其他应付款。
2023-03-15 08:08:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 歪歪? 发表的提问：
计提社保费 及 支付社保的费用 怎么做分录
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
293楼
2023-03-15 07:39:57
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，收到一笔社会保险基金管理中心付过失业保险费，老师会计分录要怎么做，请老师解答一下，谢谢
你好，可以冲减管理费用或计入营业外收入
294楼
2023-03-15 07:45:13
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微信用户：回复紫藤老师 老师，冲减管理费用是不是借:银行存款贷:管理费用一社会保险费
2023-03-15 07:56:48
紫藤老师：回复微信用户借:银行存款贷:管理费用一社会保险费
2023-03-15 08:20:51
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 单纯的银耳汤 发表的提问：
政府会计制度下使用上年直接支付结余资金（财政应返还额度/财政直接支付），支付办公费的财务会计和预算会计的会计分录如何做？ 支付办公费财务会计商品和服务支出辅助核算项目是否需要和预算会计事业支出下的办公费设置一致
你好，同学。 借 单位管理费用 贷 财政拨款收入-财政直接支付 借 行政支出 贷 财政拨款预算收入-财政直接支付
295楼
2023-03-15 08:05:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学问 发表的提问：
我们打了申请以后，财政通过零余额帐户把医疗保险费转入我单位基本帐户。医疗保险费前两月我们用银行存款支付了。那现在这个怎么处理啊，会计分录
你好，同学。 你收到是 借 零余额账户用款额度 贷 财政拨款收入 支付时 借 应付职工薪酬 - 社保 贷 银行存款
296楼
2023-03-16 07:31:05
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学问：回复陈诗晗老师 那年底结转财政拨款收入里人员经费和事业支出里财政拨款支出里的人员经费对不上
2023-03-16 07:54:26
陈诗晗老师：回复学问什么对不上？没理解你的意思
2023-03-16 08:09:38
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ katlyn 发表的提问：
支付办公室租房保证金的会计分录，还有支付租金的会计分录
您好 借：其他应收款——保证金 贷：银行存款 借：其他应付款——租金 贷：银行存款
297楼
2023-03-16 07:37:35
全部回复
katlyn：回复bamboo老师 为什么不是借：管理费用-租金，贷：现金/银行存款
2023-03-16 07:51:36
bamboo老师：回复katlyn您收到房租发票了没有
2023-03-16 08:09:04
katlyn：回复bamboo老师 如果只有收据的情况下是不是只能做其他应收款
2023-03-16 08:31:26
bamboo老师：回复katlyn只有收据的情况下是只能做其他应收款 然后可以分期摊销 借：管理费用 贷：其他应付款——暂估
2023-03-16 08:44:14
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 辣椒炒肉 发表的提问：
请问第六题财产保险费支出计入哪个科目，是销售费用吗？
保险费是计入管理费用的
298楼
2023-03-16 08:02:59
全部回复
辣椒炒肉：回复辜老师 谢谢，老师请问17题，应交所得税为多少呀？应交所得税=应纳税所得额*税率。这题中，应纳税所得额是多少？应纳税所得额/所得税费用/利润总额三者的区别是什么？谢谢
2023-03-16 08:36:04
辜老师：回复辣椒炒肉应纳税所得额=利润总额%2B纳税调整—纳税条件 所得税=应纳所得税费用%2B递延所得税费用
2023-03-16 08:57:35
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 琪雨 发表的提问：
老师，计提社保的分录贷方写应付工资-社会保险费对吗
你好，是的，这一部分是单位承担的。
299楼
2023-03-19 09:49:59
全部回复
琪雨：回复QQ老师 贷方可以写其他应付款_社会保险费吗？？
2023-03-19 10:11:46
QQ老师：回复琪雨您好，那应该是个人承担部分的。
2023-03-19 10:31:08
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 静听细雨 发表的提问：
当月支付当月入账的社会保险怎么做分录?
您好 借：管理费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——单位社保费 借：应付职工薪酬——单位社保费等 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
300楼
2023-03-19 10:02:59
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