十：回复邹老师 老师好，我看错了他是1月11好号做12月份的账，要缴纳企业所得税但是他2月份给我的账

邹老师：回复十你好，缴纳了就做缴纳分录 借；应交税费 贷；银行存款

十：回复邹老师 不缴纳的话汇算清缴怎么调出来？缴纳的话应该什么时候缴纳？

邹老师：回复十你好，你这个是计提季度的企业所得税？

十：回复邹老师 老师好，那么我应该什么时候缴税或者调账？

邹老师：回复十你好，发现错误的时候调整

十：回复邹老师 请问老师，如果缴纳这税费应该什么时候缴纳？如果不缴纳应该怎么做账调出来？分别怎样做分录？

邹老师：回复十你好，缴纳是季度发生次月缴纳 不用缴纳做这个分录 借；应交税费 贷；所得税费用

十：回复邹老师 老师好，如果缴纳的话，我们是不是应该一月份缴纳？是不是说我们现在已经过了缴纳税款的日期了？

十：回复邹老师 怎么看有没有没有免税优惠？

邹老师：回复十你好，你需要看你单位 相关所得是否符合免税条件

爷们儿只喝凉白开：回复轶尘老师 挂往来？不太明白

轶尘老师：回复爷们儿只喝凉白开借：其他应收款 贷：银行存款

会计学堂辅导老师：回复老江老师 生产型，！！！！！

老江老师：回复会计学堂辅导老师（一）当期应纳税额的计算 当期应纳税额＝当期内销货物的销项税额－（当期进项税额－当期免抵退税不得免征和抵扣税额）－上期留抵税额 　　免抵退税不得免征和抵扣税额＝出口货物离岸价×外汇人民币牌价×（出口货物征税率－出口货物退税率）－免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 　　免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额＝免税购进原材料价格×（出口货物征税率－出口货物退税率） （二）免抵退税额的计算 免抵退税额＝出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率－免抵退税额抵减额 　　其中： 　　1、出口货物离岸价（FOB）以出口发票计算的离岸价为准。 　　2、免抵退税额抵减额＝免税购进原材料价格×出口货物退税率 　　免税购进原材料包括从国内购进免税原材料和进料加工免税进口料件，其中进料加工免税进口料件的价格为组成计税价格。 　　进料加工免税进口料件的组成计税价格＝货物到岸价＋海关实征关税和消费税 （三）当期应退税额和免抵税额的计算 　　1、如当期期末留抵税额≤当期免抵退税额，则： 　　当期应退税额＝当期期末留抵税额， 　　当期免抵税额＝当期免抵退税额－当期应退税额； 　　2、如当期期末留抵税额＞当期免抵退税额，则： 　　当期应退税额＝当期免抵退税额， 　　当期免抵税额＝0， 　　结转下期继续抵扣税额＝当期期末留抵税额－当期应退税额

棉花糖：回复邹老师 公司生产的是有专利证书的产品，现在还在申报医疗器具，在这期间税收上有什么优惠政策吗

邹老师：回复棉花糖你好，没有专门针对这方面的优惠 如果是小型微利企业，企业所得税按10% 如果是高新技术企业，企业所得税按15%

棉花糖：回复邹老师 公司的一些费用可以做到研发费用里吗

邹老师：回复棉花糖你好，是从事无形资产研发吗

棉花糖：回复邹老师 专利产品升级产生的费用

邹老师：回复棉花糖你好，升级产生的费用应对计入产品成本才是的

霞：回复meizi老师 都无问题的。我3月10日勾选并确认成功。2月进项对得上，到3月进项对不

霞：回复meizi老师 老师，每个月的资产负债表、利润表一定要按申报期上报系统吗？因为疫情原因，报表赶不上

霞：回复meizi老师 能不能先报增值税，报表类的迟些发送？

meizi老师：回复霞你好 1. 是的 你申报 要看你申报表的所属期来报的 必须要一致的 2. 可以的 疫情期间 税务局出了通知了 可以延期申请报税的

霞：回复meizi老师 能不能先报3月份增值税，报表类的迟些发送？

meizi老师：回复霞你好 可以的 但是如果你延期申报申请的话 一定要在你申报期之前报

霞：回复meizi老师 无申请延期，想在这个月正常申报期内先申报增值税，资产负债表、利润表等后补发送，可以吗？

meizi老师：回复霞你好嗯可以的 只要在申报期内

River：回复紫藤老师 抵扣完还要进项转出不

紫藤老师：回复River如果是一般纳税人，一般计税方法，不需要进项税额转出