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烟酒销售公司会计业务的处理
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 背后的百褶裙 发表的提问：
企业招待所有一批烟酒要出售，开具发票，招待所的账目如何处理
招待所是小规模纳税人吗？
76楼
2022-12-22 10:34:49
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 趙湢建 发表的提问：
建筑公司工程项目所产生的餐饮发票及烟酒发票该如何账务处理？
你好！ 可以记入工程施工
77楼
2022-12-22 10:41:59
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趙湢建：回复蒋飞老师 蒋老师你好：可不可以细致的给我讲解一下,是工程施工——其他——业务招待费或者福利 吗？
2022-12-22 11:04:27
蒋飞老师：回复趙湢建对的 工程施工-福利费 工程施工；-业务招待费
2022-12-22 11:27:59
趙湢建：回复蒋飞老师 蒋老师：但是我听说工程项目上是不能有业务招待费？
2022-12-22 11:49:19
蒋飞老师：回复趙湢建你好！ 可以有的，但所得税汇算清缴时需要按比例调增的
2022-12-22 12:18:19
趙湢建：回复蒋飞老师 蒋老师：这个调增比例是以公司总体收入调还是以各项目收入调？应该以项目收入调增比较合理吧？
2022-12-22 12:45:15
蒋飞老师：回复趙湢建按公司总收入为依据调整的
2022-12-22 13:04:17
趙湢建：回复蒋飞老师 蒋老师：如果有一个项目是挂靠项目！提供过来的业务招待费我们是不是应该按照发生额60%及项目收入的0.005来卡。
2022-12-22 13:21:06
蒋飞老师：回复趙湢建你好！ 可以这么控制的
2022-12-22 13:48:45
趙湢建：回复蒋飞老师 好的、谢谢蒋老师
2022-12-22 14:16:38
蒋飞老师：回复趙湢建您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-22 14:27:02
梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 侯玉霞 发表的提问：
酒业销售公司业务员在仓库用借酒单领酒销售，下午回来款叫出纳、欠据交会计，同时有政策返利。。请问业务员、会计、出纳、与仓库怎样平帐？要注意那些风险？
业务员需要拿经过批准的销售单到仓库去领酒 这个时候酒出库（考虑库存变动） 然后会计根据销售单发票出库单做销售收入 出纳收款后计入现金账 根据你们公司的返利政策冲减相关收入
78楼
2022-12-23 09:38:52
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 温婉的向日葵 发表的提问：
购买的化妆品，烟酒，用于招待客户，能不能抵扣？
不能抵扣，
79楼
2022-12-23 09:53:44
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温婉的向日葵：回复罗老师 不能算视同销售吗
2022-12-23 10:26:11
罗老师：回复温婉的向日葵外购的，用于招待的，属于进项不能抵扣的规定。
2022-12-23 10:40:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 香香 发表的提问：
一般纳税人酒店销售烟和酒，开票怎么开？做账怎么做？会计分录是什么？
你好，可以就是烟酒，单价，数量，金额是多少 借；银行存款等科目 贷；其他业务收入 应交税费
80楼
2022-12-23 10:21:29
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香香：回复邹老师 企业进货烟酒应该是有进项发票的吧？那我们酒店销售的话税率是不是要安17%销售，还有，消费税怎么缴和账务处理？
2022-12-23 10:52:06
邹老师：回复香香你好，有进项发票的 酒店销售烟酒是按17% 零售不涉及消费税的 借；银行存款等科目 贷；其他业务收入 应交税费
2022-12-23 11:15:22
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 辉猴子 发表的提问：
实务中，公司买了烟酒，礼品，送给客户，一般开什么发票？？餐票吗？按照业务招待费处理吗？？
实际买的什么就开什么票，反正都不能抵进项，都是业务招待费
81楼
2022-12-23 10:38:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Anastasia 发表的提问：
公司属于筹建期，发生的业务招待费要怎么处理？比如烟酒900元，住宿费4000元，餐费3500元
您好！借管理费用-业务招待费/住宿费/餐费
82楼
2022-12-24 10:04:41
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Anastasia：回复宋生老师 筹建期，可以全部一次性计入开办费吗？还是要按实际发生的60%计算？
2022-12-24 10:32:16
宋生老师：回复Anastasia您好！可以一次计入开办费。
2022-12-24 10:51:29
Anastasia：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2022-12-24 11:15:06
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 花卷馒头豆沙包 发表的提问：
我们医疗器械，有大量的烟酒店的定额发票，怎么进行会计处理
这些的话，记入销售费用，就可以了
83楼
2022-12-24 10:09:47
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花卷馒头豆沙包：回复许老师 销售费用哪个科目？
2022-12-24 10:34:19
花卷馒头豆沙包：回复许老师 是不是业务招待费
2022-12-24 11:00:01
许老师：回复花卷馒头豆沙包嗯嗯，放在招待费，就可以了
2022-12-24 11:25:12
花卷馒头豆沙包：回复许老师 我们本月发生的运输费用如果是用现金支付的，但是票据没到，这个怎么处理，做预付还是可以直接做费用
2022-12-24 11:40:17
许老师：回复花卷馒头豆沙包这个的话，还是先现在预付吧（当然，如果不想预缴企业所得税对策话，也可以，先计提费用。不过，要及时取得发票哦）
2022-12-24 12:05:00
花卷馒头豆沙包：回复许老师 如果发票开具日期是在4月呢，不是3月的话呢
2022-12-24 12:34:37
许老师：回复花卷馒头豆沙包这个的话，只要是在一年内的话，都没问题的哦（企业所得税汇算清缴，是针对全年的哈）
2022-12-24 12:57:57
花卷馒头豆沙包：回复许老师 哦哦，老师，也就是说，如果费用发生在3月，但是发票开具月份在以后月份，也可以直接确认费用，我知道所得税是全年汇算，但是老板想让这个月做费用处理，我确认下合不合规
2022-12-24 13:12:36
许老师：回复花卷馒头豆沙包这个的话，从严格会计的角度来交，是不合规的。但是，实际中，很多这样处理的。 而且这样的话，不影响1年的所得税。所以，XX局的话，也不会管的哦
2022-12-24 13:29:32
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 琳 发表的提问：
您好老师，请问我酒店开业，宴请的餐费，购入招待 的烟酒，怎样做账务处理呢？
你好 借管理费用-招待费 贷银行存款
84楼
2022-12-24 10:25:46
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琳：回复meizi老师 谢谢老师
2022-12-24 10:44:11
meizi老师：回复琳不客气 帮到你就好
2022-12-24 11:06:46
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 可口可乐 发表的提问：
会务费包括什么内容。公司召开经销商会议，招待客户的烟酒，和旅游费用计入什么科目
你好！ 会务费顾名思义是因为召开会议所发生的一切合理费用，包括租用会议场所费用、会议资料费、交通费、茶水费、餐费、住宿费等等。 “会务费”有两种情况： 一种是本单位召开业务会议，发生的费用剔除从参加会议者收取的部分以后的余额，或者全部由会议组织者支付。这时的会务费要把租用会议场所费用、会议资料费、交通费等列为“公务费---会议费”，把餐费、住宿费等列为“业务招待费”。 一种是参加上级或其他单位组织的会议，由会议组织者收取的代办费用。这时的会务费只要合情合理，都应该属于“会务费”中。
85楼
2022-12-24 10:38:59
全部回复
蒋飞老师：回复可口可乐招待客户的烟酒，和旅游费用计入管理费用…业务招待费科目
2022-12-24 11:05:19
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 我想好好学会计 发表的提问：
公司采购的烟酒礼品，没做招待费，计入营业外支出，是不是也得视同销售？缴纳增值税？
要看您购买的烟酒礼品用于哪里？
86楼
2022-12-25 09:11:50
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我想好好学会计：回复张艳老师 用于招待，礼品送礼
2022-12-25 09:47:36
张艳老师：回复我想好好学会计这个不视同销售，是要做进项税额转出的。
2022-12-25 10:08:31
我想好好学会计：回复张艳老师 是没有在所得税前列支，就可以不视同销售吗？还是列入招待费后就不视同销售了。礼品送人的计入营业外支出可以不视同销售吗？采购时就没有认证这些专票
2022-12-25 10:22:58
张艳老师：回复我想好好学会计1、计入招待费是会计和所得税上的事情，这个业务属于外购货物用于个人消费的，是需要做进项税额转出的。 2、这个送礼品就是计入业务招待费的，不是计入营业外支出 3、这个如果取得的是专票，需要认证后再做进项税额转出的。
2022-12-25 10:36:18
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 怡然的音响 发表的提问：
外币结算的销售业务的会计处理
你好，同学。 你正常确认应收和收入 收款时 借 银行存款 贷 应收账款 财务费用，汇兑损益 ，或在借方
87楼
2022-12-25 09:32:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 碧水蓝天 发表的提问：
老师好，商贸公司，烟酒库存太大，怎么处理合适？
你好，是什么原因造成的库存太大？
88楼
2022-12-25 09:41:13
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碧水蓝天：回复邹老师 我们税负是千分之五，但至少会计把毛利率做大了，做到17%。
2022-12-25 10:07:25
碧水蓝天：回复邹老师 以前会计做大了
2022-12-25 10:23:34
邹老师：回复碧水蓝天你好，是什么税款的税负率千分之5？企业所得税？
2022-12-25 10:42:19
碧水蓝天：回复邹老师 老师，老板让想办法把库存变小
2022-12-25 10:54:54
碧水蓝天：回复邹老师 老板这么说的，我刚来这个公司，
2022-12-25 11:16:11
邹老师：回复碧水蓝天你好，是之前会计虚增了库存商品入账金额？
2022-12-25 11:45:13
碧水蓝天：回复邹老师 不是虚增，是收入和成本不匹配
2022-12-25 11:59:39
碧水蓝天：回复邹老师 造成毛利率过大
2022-12-25 12:17:53
邹老师：回复碧水蓝天你好，那是之前少结转了成本？
2022-12-25 12:37:50
碧水蓝天：回复邹老师 不是，是买了烟酒，开的办公用品的发票，以赠送的名义出售烟酒。还有把一些进货时的赠品也入库了
2022-12-25 12:55:09
碧水蓝天：回复邹老师 怎样减少库存，除了销售，还有啥办法
2022-12-25 13:11:10
邹老师：回复碧水蓝天你好，需要按销售或报废处理
2022-12-25 13:25:43
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 执着的短靴 发表的提问：
小规模流通企业销售烟酒，如何缴税?
根据销售金额缴纳增值税和附加税，利润缴纳所得税
89楼
2022-12-25 10:08:37
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 王蕾227 发表的提问：
老师，外购的烟酒发票可以作为招待费用，赠送，属于视同销售吗，该怎么处理
直接就送人这样做，借 管理费用招待费贷银行存款
90楼
2022-12-25 10:35:59
全部回复
王蕾227：回复玲老师 外购，送人了不算视同销售缴纳增值税吗
2022-12-25 11:04:06
玲老师：回复王蕾227因为你多少钱来多少钱送的，而且也没有入库 这个不用交增值税了
2022-12-25 11:21:46
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