上善若水：回复邹老师 利润差不多百分之10了

邹老师：回复上善若水你好，差不多在这个水平，仅供参考的

上善若水：回复邹老师 销售成本和收入我结转了百分之95了，是不是成本太多了

邹老师：回复上善若水你好，成本就占收入95%，还有费用发生，这样是很容易亏损，而且成本比例明显偏高的

上善若水：回复邹老师 是的，我就感觉不合适

邹老师：回复上善若水你好，还有什么疑问吗

上善若水：回复邹老师 成本百分之90还差不多，费用百分之5，老师如果这样做，问题不大吧

邹老师：回复上善若水你好，这个没有绝对的可以或者不可以，仅仅是个参考水平

上善若水：回复邹老师 主要是我们库存太多出不去

邹老师：回复上善若水你好，是不是有隐瞒收入，少做收入导致少结转成本，库存就会很大？

上善若水：回复邹老师 我们收入都开票的，有可能是进项发票多了

邹老师：回复上善若水你好，有虚开进项发票吗？

上善若水：回复邹老师 没有

邹老师：回复上善若水你好，那可能是你们产品增值率较低的原因造成的

上善若水：回复邹老师 就是销售收入少

邹老师：回复上善若水你好，销售的少，必然导致库存多的

上善若水：回复邹老师 是的，库存太多，所以结转成本比例就高了

邹老师：回复上善若水你好，那只能通过多结转成本的方式，慢慢降低库存了

上善若水：回复邹老师 老师，还有个问题，有个单位没有期初库存没有盘点，当月采购了商品，如果当月销售了商品，用了期初库存也用了当月采购商品，怎么结转成本，因为期初库存不准确

邹老师：回复上善若水你好 借；主营业务成本 贷；库存商品 需要根据销售产品数量*单位产品购进成本 计算

上善若水：回复邹老师 用到期初的成本怎么算，去查以前的进货单吗，还是必须期初盘点

邹老师：回复上善若水你好，查期初存货对应的之前购进单价是多少

上善若水：回复邹老师 没时间盘点，只能查以前的单据，结转当月成本出报表了

邹老师：回复上善若水你好，还有什么疑问吗

上善若水：回复邹老师 没疑问了，老师，谢谢

邹老师：回复上善若水不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

^→懒☆猫←^：回复陈诗晗老师 是的，没有任何票据，只有一些收入，所以现在账不知道怎么做

陈诗晗老师：回复^→懒☆猫←^这些没有发票，你缺乏入账依据，取得发票再入账，同学

^→懒☆猫←^：回复陈诗晗老师 可是产品已经入库，售卖，我该怎么做呢

陈诗晗老师：回复^→懒☆猫←^这些无法取得发票。 出售开具了发票

baby大：回复江老师 账务处理的结转

江老师：回复baby大财务的结转处理，财务是自动结转本月损益。需要自己点一下结转损益，结转本月损益的数据全部出来了

太阳花：回复邹老师 开普票内容可以开烟酒吗入招待费

邹老师：回复太阳花你好，可以 的

小李：回复辜老师 老师，为什么是主营业务成本，不是管理费用和销售费用

辜老师：回复小李因为这是跟你的主营业务相关的直接成本

小李：回复辜老师 老师，总经理，会计，出纳，仓管的社保计入管理费用 厨师的社保计入主营业务成本 服务员的社保计入销售费用 这样做科目对吗

辜老师：回复小李是的，可以这样计入

小李：回复辜老师 老师，酒店工程部的社保计入那个科目合适

辜老师：回复小李也可以计入管理费用

孙颖：回复庄老师 不能按照商业折扣来处理

庄老师：回复孙颖你好，这个不能按商业折扣处理

宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 对方给我们开发票，是国外的发票，我们应该如何处理？

邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，这个应当取得海关进口增值税专用缴款书，进口关税，消费税缴款书入账才是的

胡米：回复宸宸老师 如果是自用的呢？能走业务招待费吗

宸宸老师：回复胡米您好，自用的直接入管理费用 办公费

一休哥：回复maize老师 那我们公司只在经营范围的商品贸易批发，没有烟酒许可证，就不能够开

maize老师：回复一休哥是的，这个不能开，需要去增加，要是少量这个经营 一年才卖那么一次这个我看之前学员反馈问税局说也不要紧，

一休哥：回复maize老师 额，请问老师我们公司老板购买白酒等洋酒送给客户，我做业务招待费，开过来的增值税专用发票，可以进项抵扣吗？

maize老师：回复一休哥要是做这个视同销售，那这个就做抵扣做销项税额，将自产，委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或个人 借：营业外支出 贷：库存商品（成本） 应交税费-应交增值税（销项税额）（公允价值*增值税税率）

一休哥：回复maize老师 那这么麻烦，抵扣麻烦还不如全部做费用省事，全部做费用。我不需要在进项税额转出了吧

maize老师：回复一休哥是的，你这个不抵扣那就不需要转出，

一休哥：回复maize老师 谢谢老师

maize老师：回复一休哥好的，我先回复别的学员了

求知探索：回复方亮老师 我公司是新成立的，该货是以前其他公司销售的，所以以前卖时不在我公司账上确认收入成本，但现退回我公司，退款从我公司

方亮老师：回复求知探索不是你们公司销售的为什么退回你们公司？

求知探索：回复方亮老师 以前的代理商不干了

求知探索：回复方亮老师 现公司负责人想继续维护客户，

方亮老师：回复求知探索借；营业外支出 贷；银行存款

晓文：回复许老师 请问，做客情维护赠送客人的酒，也要视同销售吗？

许老师：回复晓文这个的话 一样是的哦

蒋飞老师：回复文静的小天鹅学习商业企业会计和税务相关知识就可以了

坚静：回复宋生老师 那怎么处理呢老师，记在内帐么？？？？

宋生老师：回复坚静您好！只能是这样做了。

庄老师：回复笑点低的天空总公司自己财务账不用体现分公司的业务，否则就重复计算。但是整个集团合并报表要反映集团内所有公司的业务，包括所得税。但合并报表只是用于内部管理和上市公司公布只用。举例:总公司缴纳100万所得税，分公司缴纳20万。各自在自己的账上体现。就好象是两个独立公司一样。只是在集团合并报表上体现集团所得税120万。 分支机构是和总机构在同一城市吗?如果是的话,分支机构不用做什么账务处理呀,只是总机构合并利润表后计算所得税就行了. 如果不是同一城市,那么分支机构则需要就地预缴企业所得税的,需要总机构先在其当地税局定出分配比例,然后交由分支机构在当地备案,按其分配表交缴税金. 会计分录如常: 借:所得税费用 贷: 应交税费——企业所得税 缴纳时: 借:应交税费——企业所得税 贷:银行存款