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股权转让代扣个税的会计分录
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答疑郭老师
职称:初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 荷向阳 发表的提问:
股权转让:原有股东A50%,B40%, C10% 股权转让,B转让40%给A,C转让10%给D,原C入资40000元,股权转让后,如何做分录。
b之前实际投资了吗 借实收资本-c贷实收资本-d
196楼
2023-02-09 09:09:00
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荷向阳:回复答疑郭老师 b没有实收资本
2023-02-09 09:38:26
荷向阳:回复答疑郭老师 增加一个科目:实收资本d. 然后实收资本c当年不需要删除。次年可以删除吗?
2023-02-09 10:03:38
答疑郭老师:回复荷向阳删除科目最好问下你售后 用过的一般不让删除的
2023-02-09 10:15:31
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问:
外资转内资,股权转让,外方的税金要内资企业代扣代缴的吗?
您好,一般情况下,是代扣代缴,或者对方自己申请缴纳,贵方拿到对方交税凭据后,再支付款项。
197楼
2023-02-10 08:02:10
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玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 琳达 发表的提问:
老师,已实缴的实收资本,股东之间发生了部分的股权转让(比如转让原价150万),比如截止本月公司未分配利润为110万,那么转让方的个人所得税如何核算代扣代缴
你好 分红交20%个税 转让溢价金额*20%交个税  转让金额*万分之五交印花税 
198楼
2023-02-10 08:18:26
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琳达:回复玲老师 老师,原价转让就不用缴纳20%的个税,但是涉及到的利润是不是按未分配利润这个数据然后按股权占比核算个税,如果转让占比是占10%,就是用110万利润*10%等于11万✖️20%的个税?
2023-02-10 08:44:21
玲老师:回复琳达你好 没有溢价不交个税  分红是按分红 金额*20%交个税  
2023-02-10 08:58:10
琳达:回复玲老师 那我算的对吗?原价转让没有涉及分红,只是报表有利润
2023-02-10 09:14:11
玲老师:回复琳达原价转让没有涉及分红不交个税    只交印花税 
2023-02-10 09:40:47
琳达:回复玲老师 老师,为什么有些人说只要涉及到公司有利润,转让时都要按视同分红缴纳个税
2023-02-10 10:03:39
玲老师:回复琳达你好 你不是没分红吗 分红才交个税的 
2023-02-10 10:22:56
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 忧心的帽子 发表的提问:
债权转让如何做会计分录
你好 借:银行存款等科目 财务费用 贷:应收账款
199楼
2023-02-10 08:47:19
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李雪婷老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 千叶凉萍 发表的提问:
股东办理股权转让,应该由股东个人缴纳的股权转让印花税,公司给予报销,这个费用可以报销,但是不能税前扣除,请问交印花税的分录怎么做呢?
同学你好,按正常的缴纳印花税处理,年度所得税汇算的时候把这一块从税金及附加中调增就可以了 借:税金及附加—印花税1000 贷:银行存款1000
200楼
2023-02-10 09:08:59
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千叶凉萍:回复李雪婷老师 为什么有的通过借:管理费用-印花税 贷:应交税金 然后 借 应交税金 贷:银行存款 还有的直接借:管理费用-印花税 贷:银行存款呢 ?这个怎么划分的啊?
2023-02-10 09:28:17
李雪婷老师:回复千叶凉萍因为毕竟实际不属于你企业的应交税款,可以过度应交税费科目,但是统计应交税费的时候还需要剔除,所以老师写的时候没有过度此科目,如果这个是企业自己的印花税,过度应交税费科目
2023-02-10 09:47:19
李雪婷老师:回复千叶凉萍因为印花税由管理费用调整到税金及附加科目了,很多企业管理费用下已经没有印花税这个二级了,没有必要为这个再在管理费用下设一个印花税二级科目,如果你企业管理费用下现在有印花税这个二级,也可以放这个下面
2023-02-10 10:13:29
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问:
A公司个人股东股权溢价转让 A公司如何做分录
你好,借;实收资本——原股东 贷;实收资本——新股东 溢价是给了股东,而不是公司的
201楼
2023-02-12 09:59:42
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ start from zero  发表的提问:
公司股权转让缴纳个税怎么做分录
你好,公司股权转让缴纳个税,纳税人是股东个人,单位不需要针对这个款项做分录啊 
202楼
2023-02-12 10:19:33
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start from zero :回复邹老师 但是是公司出的钱啊
2023-02-12 10:41:39
start from zero :回复邹老师 老板转让股权
2023-02-12 10:59:12
邹老师:回复start from zero 你好,老板转让股权,个人所得税纳税人是老板个人啊 如果公司承担了不应当承担的款项 借:营业外支出,贷:银行存款 
2023-02-12 11:22:30
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 素颜 发表的提问:
老师,股权转让交的税钱,从公账扣,当时候怎么做分录?
这个股东是个人吗?
203楼
2023-02-12 10:38:36
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素颜:回复郭老师 是的,可是不是应该现金交吗?怎么走公账呢?
2023-02-12 11:03:06
郭老师:回复素颜你单位代扣代缴的可以公户的 这个应该是股东个人的负担,你如果企业负担走营业外支出
2023-02-12 11:18:20
素颜:回复郭老师 噢,不能抵扣税前利润的咯?
2023-02-12 11:32:53
郭老师:回复素颜是的,不允许税前扣除
2023-02-12 11:47:21
素颜:回复郭老师 好的,老师能帮我看看我要交多少税吗?
2023-02-12 11:59:38
郭老师:回复素颜看什么业务交多少税?
2023-02-12 12:20:13
素颜:回复郭老师 就是现在代理的人说要交4万多,我有点惊讶
2023-02-12 12:33:48
郭老师:回复素颜个税吗?还是印花税
2023-02-12 12:50:15
素颜:回复郭老师 个税,我看它是乘以20%的
2023-02-12 13:14:25
郭老师:回复素颜是的,按转让价格-初始投资成本的余额*20%
2023-02-12 13:25:09
素颜:回复郭老师 可是它转让价格是2080000,原先股东出资也是2080000
2023-02-12 13:45:48
郭老师:回复素颜平价转让不交个税,
2023-02-12 14:13:04
素颜:回复郭老师 那这个四万多的税是啥东西?
2023-02-12 14:37:49
素颜:回复郭老师 代理的人说,利润高,所以要交这么多,难道是企业所得税?可是这个平常汇算清缴都交足了,而且也不是20%呀
2023-02-12 15:03:15
郭老师:回复素颜只有印花税万分之五 其他的你得问下你代理那边
2023-02-12 15:14:26
素颜:回复郭老师 就是说,我之前的股权转让就是这样的,这次居然要这么多
2023-02-12 15:34:06
郭老师:回复素颜平价转让不交个税的,你先确定下是不是平价,如果是问下个税怎么来的
2023-02-12 16:00:29
素颜:回复郭老师
2023-02-12 16:10:54
郭老师:回复素颜不用客气的,
2023-02-12 16:24:57
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 宣敏 发表的提问:
股东股权转让怎么做分录
您好,分录,借;实收资本-XXX,贷:实收资本-XXX。
204楼
2023-02-12 10:51:00
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李老师2
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问:
个人股东股权转让、法人股东股权转让分别涉及哪些税种?
"个人股东股权转让需交纳个人所得税和印花税。法人股东股权转让需交纳企业所得税和印花税。 个人股东:根据个人所得税法规的有关规定,个人转让股权应按“财产转让所得”项目依20%的税率计算缴纳个人所得税,税率为20%。 企业法人股东:企业股权投资转让所得应并入企业的应纳税所得,依法缴纳企业所得税。按我国现行税法规定;企业股权投资转让所得或损失是指企业因收回、转让或是清算处置股权投资的收入减除股权投资成本后的余额。税率为25%。 非上市公司不以股票形式发生的企业股权转让行为,属于财产所有权转让行为,应按照产权转移书据缴纳印花税。产权转移书据应按所载金额的万分之五贴花。"
205楼
2023-02-13 07:37:03
全部回复
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 炙热的小蝴蝶 发表的提问:
老师 您好 我想咨询一下股权转让的分录 A股东占股50%50万元 B股东50%50万元 均为认缴 未实缴 账面未分配利润100万元 现A股东50%转让给C股东 B股东30%转让给C股东 同时A股东缴纳了股权转让所得个税50万元✕20%=10万元 B股东缴纳了股权转让所得个税30万元✕20%=6万元,最终B股东占股20% C股东占股80% 会计分录怎么做 ?请教 万分感谢
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
206楼
2023-02-13 08:06:39
全部回复
朴老师:回复炙热的小蝴蝶这个就是借实收资本老股东贷实收资本新股东
2023-02-13 08:48:39
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 高贵的枕头 发表的提问:
老师:公司收到股权转让款,该如何做会计分录?谢谢!
你好 借;实收资本——原股东 贷;实收资本——新股东
207楼
2023-02-13 08:20:36
全部回复
徐阿富老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 爱学习的西西 发表的提问:
老师,我想问下股权转让法院办理手续费会计分录
你好,这个手续费如果发票开单位名称的,借管理费用-办公费 贷银行存款等
208楼
2023-02-13 08:33:31
全部回复
meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 李四 发表的提问:
股东股权转让交的印花税怎么做分录?
你好 这个应该是股东承担的 你要做 借其他应收款 -股东贷银行存款
209楼
2023-02-13 09:02:59
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学堂用户pkyt7y 发表的提问:
甲方持有丙方100%股权,出资100万,乙方就取得甲方转让的丙方20%股权,甲方对丙方的债权70万,共须向甲方支付转让款90万元,其中转让股权20万,债权转让70万.会计分录如何做
借,长期股权投资100 贷,银行存款100 借,银行存款90 贷,长期股权投资20 债券投资70
210楼
2023-02-14 08:54:44
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