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股权转让代扣个税的会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 敏敏 发表的提问：
股权转让，个税是转出方交对吗？
同学你好，是的，股权转让，个税是转出方交，对的。
286楼
2023-03-10 10:30:01
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恒山老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.07w
引用 @ 甜甜的画板 发表的提问：
甲公司系一般纳税人 2019年6月转让股票产生转让收益106000，则按应纳税额做会计分录，7月产生转让损失106000，可结转下月抵扣税额 做会计分录
学员您好，分录为 借：应交税费—应交增值税（转让金融商品应纳税额）6000 贷：投资收益 6000
287楼
2023-03-12 09:39:49
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 琳 发表的提问：
自然人扣缴客户端中股权转让，需要填写个人股东股权转让信息表，其中有个股权转让份额是什么？
同学你好 有转让的份额吗
288楼
2023-03-12 09:53:46
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琳：回复朴老师 有的 就是第五栏 股权转让份额
2023-03-12 10:09:51
朴老师：回复琳那就按照转让的份额填写
2023-03-12 10:34:32
琳：回复朴老师 转让的份额是转让了百分比吗？还是转让的百分比乘以注册资本
2023-03-12 10:54:13
朴老师：回复琳转让的百分比乘以注册资本
2023-03-12 11:05:44
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 诺尔信~雪 发表的提问：
长期股权投资280万，现10万元转让了，会计分录怎样处理
借：银行存款 投资收益 差额 贷：长期股权投资
289楼
2023-03-12 10:03:03
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诺尔信~雪：回复王超老师 不用做营业外支出
2023-03-12 10:48:48
王超老师：回复诺尔信~雪不需要做营业外支出的
2023-03-12 11:17:50
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 北方木棉 发表的提问：
请问下 个人转让给法人企业股权涉及代扣代缴个税，如果协议规定转让股权收到的是税后纯所得'那作为收购股权的一方'怎么筹划下可以少交点个人所得税呢？ 希望老师详细指教
是否可以阴阳合同、收购价格接近平价合同。
290楼
2023-03-12 10:18:00
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北方木棉：回复陈诗晗老师 因为股权转让款已付 而且弥补了债务和成本后还多很多 所以 如果阴阳合同的话 那就是增加债务或者成本 但是这两个都需要发票或者法院判决等东西才能支持 比较难做 我理解的对吗老师 还有别的方法不
2023-03-12 10:48:59
陈诗晗老师：回复北方木棉你只是转让股权？比如你持有20%股权，你的占比100万，然后你出售 ，假如出售120万，按20万完税 你的转让不是这种？
2023-03-12 11:02:48
北方木棉：回复陈诗晗老师 那如果我们公司收购对方项目呢 就是股权可以平价操作 但是对方（个人）要这个项目转让的溢价 这笔钱是不是也涉及个税呀老师
2023-03-12 11:23:38
陈诗晗老师：回复北方木棉如果是平价合同，在合同上不体现溢价，那么也就不存在说个税了。
2023-03-12 11:48:34
北方木棉：回复陈诗晗老师 可是溢价要入账 怎么入账才合适呢 主要是账上不好操作 老师
2023-03-12 11:58:47
陈诗晗老师：回复北方木棉比如你花了100万，购了人家80万的股权，那么这20万是要完税的。 你是否考虑以80万购80万股权，然后另外 的20万以入股后增资 处理
2023-03-12 12:20:28
北方木棉：回复陈诗晗老师 我们一方面收购对方股权 一方面还要付溢价 所以对方没有持股的情况下 怎么增资处理呀老师 就这次交易 完事后没任何关系了
2023-03-12 12:40:22
陈诗晗老师：回复北方木棉我的意思是，比如你花100万收购人家80万的股权，是否考虑，2步走 1用80万收购80万股权 2用另外 的20万作为增资
2023-03-12 13:00:20
北方木棉：回复陈诗晗老师 20万增资是怎么个意思呢 不太理解老师 如果是被收购方用这20万做了这个项目公司的增资 那这个项目公司就可以做账做成股本或者实收资本 但是 那样的话 她不就又有股权了吗
2023-03-12 13:28:02
陈诗晗老师：回复北方木棉你总投资要100万啊，意思你不想涉及个税，你就把这100万分为80+20两次投入。能理解吗
2023-03-12 13:42:07
北方木棉：回复陈诗晗老师 可是现在的问题不是我投入多少给项目公司 而是100都要打给个人 不知道我是没理解您的两次投入还是咋滴呢 老师
2023-03-12 14:11:02
陈诗晗老师：回复北方木棉如果你有结这块儿的税，你只有一个途径，就是让被投资公司、原股东配合你。 首先你转80万给个人，然后私下再转20万给个人，然后在被投资公司这块儿帮你体现20万的后期增资。
2023-03-12 14:32:40
北方木棉：回复陈诗晗老师 所以您这个方法就不能用公司账户打给个人这部分20了 那这20怎么才能从公司账上 套出来到个人卡上呢 因为毕竟现实中有可能就是上亿的资金
2023-03-12 14:54:35
陈诗晗老师：回复北方木棉被投资单位是否愿意配合你走账，转对公，再从其他途径归还给你。 但是资金数额比较大，那么相应的公司的监管也比较严格，这种方法的可行度你要衡量。
2023-03-12 15:10:06
北方木棉：回复陈诗晗老师 配合比较好弄 主要是这个走账的方法能让三方都表面上看着合情合理 就可以 这个方法是关键 我不知道如何走才能周转出来那么多钱 也就是您说的其他途径是什么❤️ 而且 如果已经对公打完钱的情况下 是不是需要如您所说 周转出来再给对方 但是对方还得把之前已经收到的款项退回来才行
2023-03-12 15:21:22
陈诗晗老师：回复北方木棉之前例子，继续 1.你给老股东账上转80万，私下给他转20万，解决了他的问题 2.然后你再给被投资公司转20万，作为增资，然后被投资公司以周转或现金等方式，把这个资金退还给你
2023-03-12 15:39:25
北方木棉：回复陈诗晗老师 对 我理解您说的这两步 所以问了您上面的问题，也就是第一步与实际不同的是 已经对公打了那20 所以还要让她退回来'再用周转出来的钱付给他。第二步 中 这个大额资金怎么才能从公户转到私户呢
2023-03-12 16:01:00
陈诗晗老师：回复北方木棉这个就看你日常的账务处理了。看是否可以分期提备用金方式，或者是否有其他的形式，比如往来款
2023-03-12 16:28:54
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Aling 发表的提问：
A转让持有100万的出资额10%股给B，B需付200万购买10%的股权，会计分录
。您好，借实收资本，贷实收资本新股东。
291楼
2023-03-13 07:08:45
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Aling：回复玲老师 老股东转让股权的差价净利润100万，会计分录
2023-03-13 07:41:03
玲老师：回复Aling转让差额和企业没有关系，不做帐。
2023-03-13 08:03:15
Aling：回复玲老师 老股东和新股东都是同一个企业，新股东要付100万钱给老股东，会计分录
2023-03-13 08:19:35
玲老师：回复Aling是两个股东之间的转让吗 然后你是企业的会计。企业就坐我上面给你发的分录。
2023-03-13 08:38:16
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 中级2022年备考@@ 发表的提问：
变更股东的股权转让怎么做分录
你好！一般不需要做分录（会计不核算股东之间的事），当然勤快的会计也会做一个分录 ：借：实收资本-A 贷：实收资本-B
292楼
2023-03-13 07:25:57
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小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 小张 发表的提问：
法人股东转让股权给自然人股东会计分录怎么做？转让价款是自然人先转到公司，然后再由公司转给法人股东吗？
你好！ 你实收资本如果没分二级明细的话不用做账的。如果有二级科目，调整下二级科目就可以。转让价款他们自己转就可以，不用经过公司。
293楼
2023-03-13 07:35:30
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小张：回复小五子老师 那法人股东如果不是转让是退股要怎么做会计分录
2023-03-13 07:47:33
小五子老师：回复小张借：实收资本 贷：银行存款
2023-03-13 08:14:00
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 尔东 发表的提问：
请问股东股权转让，需要缴纳那些税费？这些税费由公司代扣代缴吗？
主要缴纳个人所得税，印花税，都是由公司代扣代缴的。
294楼
2023-03-13 07:49:38
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刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
知识产权转让会计分录
自有知识产权已取得专利权，通过评估后转让，请问收入如何做账务处理？税如何缴纳？
295楼
2023-03-13 08:11:59
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刘老师：回复爱笑的流沙借：银行存款等 累计摊销(如果之前计提过就需要转销） 贷：无形资产 应缴税费-应缴营业税 营业外收入（如果差额在借方则是借方确认营业外支出）
2023-03-13 08:26:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 会计学堂刘老师 发表的提问：
公司股权已经全部转让完毕，原公司的会计凭证要不要移交给新公司？
你好，需要移交给新公司的
296楼
2023-03-14 07:09:26
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会计学堂刘老师：回复邹老师 如果不移交，要承担什么法律责任吗？
2023-03-14 07:28:01
邹老师：回复会计学堂刘老师你好，这个是必须移交，要不后面公司的财务人员如何处理账务呢
2023-03-14 07:49:53
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 单纯的小刺猬 发表的提问：
我们公司刚成立转让股权，需提供账本跟会计报表，刚成立没有怎么办
没有，你直接说明情况就可以了。 如果成立超过1个月基本都是有报表的
297楼
2023-03-14 07:19:56
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Nicole 发表的提问：
在任缴注册资本下，公司自然人股东发生股权转让，以一元钱的转让金额进行交易，是否要以一元钱的转让金额代扣代缴个人所得税和印花税？
您好，不一定的，要看是不是正常转让了，如果是正常转让的，不用交税了，如果是非正常转让的，要按市场价来代扣代缴个人所得税和印花税的。
298楼
2023-03-14 07:44:43
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ sun. 发表的提问：
股权转让个人所得税应纳税额=(股权转让收入-本金(原值)-合理费用)x20%，比如A转给B百分之10的股权，是A跟B都要交这个股权转让的个人所得税吗
个税的话 是出让方交的 也就是 A交而B不用交的哦
299楼
2023-03-14 08:08:59
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sun.：回复许老师 股权转让上写的是B以1000的出资让A转让百分之10的股权给他，那A的收入就是1000是吗，本金的话就是当时A入手股权时候付出的钱，可是A已经不记得A当时付出了多少钱了，其他合理费用的话并没有产生，那A这个个人所得税怎么算？
2023-03-14 08:33:05
sun.：回复许老师 股权转让上写的是B以1000的出资让A转让百分之10的股权给他，那A的收入就是1000是吗，本金的话就是当时A入手股权时候付出的钱，可是A已经不记得A当时付出了多少钱了，其他合理费用的话并没有产生，那A这个个人所得税怎么算？
2023-03-14 08:43:35
sun.：回复许老师 老师在吗
2023-03-14 08:59:52
许老师：回复sun.刚才有事去了。是1000元的。A记不得付了多少钱 但是在工商登记里 是存在的呀（只要A是原始股东）转让股权 双方都要交万分之五的印花税 这个 属于合理费用哦
2023-03-14 09:22:48
sun.：回复许老师 怎么在工商登记里查询A当时交了多少钱？
2023-03-14 09:34:00
sun.：回复许老师
2023-03-14 09:51:34
sun.：回复许老师 我这两个地方都没看到需要缴纳印花税
2023-03-14 10:18:39
许老师：回复sun.这个的话 可以用天眼查询等方式查到的 而且 公司如果规范的话 出资额 应当有公司会议记录的哦 个人股权转让的印花税 是自行贴花的 可能网上查不到的 而且这个钱也不多的 XX局也懒的管 还有一个要注意哦 股权转让价格明显偏低的话 XX局可以调整认定转股价格的（XX局不会让你少交税的）
2023-03-14 10:37:30
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 蘭 发表的提问：
股权转让一般要怎么做，提供什么？股东换另外一个股东
股权转让一般要先评估增值，然后有股东大会的决议，再到本地工商部门办理手续
300楼
2023-03-15 08:05:59
全部回复
蘭：回复暖暖老师 老师，评估增值是什么意思？是新公司才注册了两个月。
2023-03-15 08:19:59
蘭：回复暖暖老师 只是股东名字换一个
2023-03-15 08:42:20
暖暖老师：回复蘭那就不需要了时间短的话，需要股东会决议办理变更手续即可
2023-03-15 09:07:35
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