小惑老师：回复野姣姣不是使用同一个执照吗

野姣姣：回复小惑老师 就是一直单独建账，两者之间经济业务只是挂往来

野姣姣：回复小惑老师 不是的，店铺有单独的营业执照

小惑老师：回复野姣姣那你处理店铺营业执照这些还存在？

野姣姣：回复小惑老师 在的，只是转让了店铺，营业执照还在的，并且法人也没有变更

小惑老师：回复野姣姣那你要在这个店铺账套中做，不是在公司账里处理

野姣姣：回复小惑老师 好的谢谢

小惑老师：回复野姣姣不客气，祝您学习愉快！

骄阳：回复郭老师 己交了增值税了，如果收入按申报表计入，增值税就要多0.02或者少0.01，怎么做会计分录呢？

郭老师：回复骄阳借营业外支出贷应交税费应交增值税。

星河老师：回复嘻嘻进口关税一般计入货物的成本，进口运费也计入货物的成本。 进口增值税和进口关税会计分录如下： 借：库存商品或原材料（采购价%2B关税等） 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款或者其他货币资金 如果是一般纳税人，增值税可以作为进项抵扣税额，小规模纳税人则计入货物的成本里。 关税应根据货物的归属，选择适用关税税率，计算公式：关税完税价格*适用税率=关税，根据海关完税单据，去税务局认证后可以抵扣增值税进项税额。

雪儿：回复徐阿富老师 就是税会核算不一致的，先开发票业务后期展开

徐阿富老师：回复雪儿你好，这个你只能把开发票当做业务完成这样来处理的，不然不允许的，虚开嫌疑。

123阳光：回复紫藤老师 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 可以的吗？

紫藤老师：回复123阳光借银行存款 贷 应交税费-未交增值税

123阳光：回复紫藤老师 我这边是房地产公司，税务申报时，在税务申报系统作了进项税额转出处理了

123阳光：回复紫藤老师 是否正确？

紫藤老师：回复123阳光我觉得 应交税费-应交增值税-进项税额转出不准确

123阳光：回复紫藤老师 但如果是作了“未交增值税”明细科目反映，又不对应不上税务报表上的数据（税务报表上对这笔款作了进项税额转出），现在该如何处理或调整？谢谢！

紫藤老师：回复123阳光税务报表上对这笔款作了进项税额转出，那你的分录是可以的

婷婷3166：回复郭老师 已经确定了可以计算抵扣

婷婷3166：回复郭老师 只是分录要怎么做方便一点 要和其他认证的分开不

郭老师：回复婷婷3166你好，按上面的来做就可以的。

郭老师：回复婷婷3166不需要，都是一个分录，都是一个进项你自己在附表二填写就可以了。

婷婷3166：回复郭老师 就是说区分开 弄一个计算抵扣的子科目是吧

婷婷3166：回复郭老师 哦 好的 谢谢老师

郭老师：回复婷婷3166是的，可以这么做的，不用客气。

太阳：回复徐阿富老师 老师计提和正常交怎么作分录。

徐阿富老师：回复太阳你好，就是一般情况下，当月的支出要当月计提起来的。本月计提下月初缴纳

小默老师：回复迷路的酸奶感谢对我的回复给予评价