萤火虫老师：回复K14617785746499借：应交税费-应交增值税转出多交未交增值税 贷未交增值

萤火虫老师：回复K14617785746499缴纳时：借：未交增值 贷银行存款。

K14617785746499：回复萤火虫老师 老师，这样写对吗

萤火虫老师：回复K14617785746499同学你好，是正确的。

陈诗晗老师：回复易千苒看一下图片，进项和销项

易千苒：回复陈诗晗老师 抱歉，字实在是看不懂

陈诗晗老师：回复易千苒…… 你将就看一下吧 如果实在不行，那就晚上下课再打给你吧

易千苒：回复陈诗晗老师 那就麻烦您，晚上打一份给我，谢谢

陈诗晗老师：回复易千苒借：管理费用 贷：银行存款　 借：应交税费－增值税－进 贷：管理费用 借：银行存款 贷：营业收入 应交税费－增值税－销 借：银行存款 贷：营业收入 应交税费－增值税－销 借：原材料 应交税费－增值税－进 贷：银行存款　　 借：原材料 应交税费－增值税－进 贷：银行存款　　 借：银行存款 贷：营业收入 应交税费－增值税－销 借：营业收入 应交税费－增值税－销 贷：银行存款 借：管理费用 贷：银行存款　 借：应交税费－预交增值税 贷：银行存款

易千苒：回复陈诗晗老师 好的，谢谢

陈诗晗老师：回复易千苒不客气，祝你学习愉快。

郭老师：回复微信用户你好税率都是固定的。

微信用户：回复郭老师 增值税税率是13%，如果说购入原材料是1130，那怎么计算增值税呢？

郭老师：回复微信用户你好，这个原材料1130是价税合计的话，增值税是130。

微信用户：回复郭老师 怎么计算的呢？

郭老师：回复微信用户1130/（1加13%） 含税金额除以（一加税率)等于不含税的。

微信用户：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复微信用户不用客气，工作愉快。

微信用户：回复郭老师 好的,老师

郭老师：回复微信用户不用客气，工作愉快。

K14617785746499：回复文老师 280元的航天费用呢

K14617785746499：回复文老师 最后应交的税费会计分录咋写

文老师：回复K14617785746499280的也转到转出未交增值税的

K14617785746499：回复文老师 老师，这样写对吗

文老师：回复K14617785746499您好，是的，对的，就是这样做的

K14617785746499：回复文老师 补平原则，？

文老师：回复K14617785746499是的，最终应交税费-应交增值税的科目余额是平的

蒋飞老师：回复栀子花开借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款

栀子花开：回复蒋飞老师 财务费用不是不可以出现贷方数字吗？

蒋飞老师：回复栀子花开可以的 或者 实际工作中是用借方负数的

'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 那我们是卖材料的，开出去的也是材料，但是我们公司没有材料，开出去的材料票要找别人开一样的材料票给我们，相当于成本票，要怎么做

bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ借 库存商品 应交税费～应交增值税～进项税额 贷 应付账款等

'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 那我收到成本票，但钱是后期才转的呢

bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ所以给您做的应付账款啊 后期付款 借 应付账款 贷 银行存款

'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 好的，谢谢老师！

bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 老师，那我购买施工用监控设备是先付钱后面才得增值税发票呢

bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ借 预付账款 贷 银行存款 借 工程施工-合同成本 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 预付账款

'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 合同成本？没有合同呢

bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ没有合同的可以写工程施工～直接（间接）费用

'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 好的

'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 这个设备是一直存在的，不仅仅只是施工才用的，也计入工程施工吗

bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ那计入固定资产 然后分期计提折旧

'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 分多少期呢

'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 要一直计提折旧着吗

bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ电子设备按照三年计提折旧

'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 那要一直计提三年的折旧呢

bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ是的 每个月计提折旧 一共计提三年

'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 好吧

'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 还有就是收到个人向公司汇款，这笔款用于支付押金，到时押金是会退回的，这整个会计分录呢

bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ借 银行存款 贷 其他应付款

易：回复张艳老师 业主开给我们的商票 借：应收账款 贷：其他应付款 对这个贷不理解 后来他们说这个商票办保理了 借：其他应付款 贷：应收账款 这个其他应付款是什么意思啊

张艳老师：回复 易这里的其他应付款，走的往来科目，应该是对方利用你们公司做保理业务。 但是前后两个分录没看明白，只是做了冲销。 不太清楚为什么这样做？