风中的钥匙：回复bamboo老师 老师，付款的时候做过一笔分录 借：主营业务成本 贷：银行存款，现在需要跨年冲销借：主营业务成本 贷：应付账款这笔分录

bamboo老师：回复风中的钥匙 借：利润分配-未分配利润 贷方红字 贷：应付账款 贷方红字

风中的钥匙：回复bamboo老师 老师，应付账款冲了，那主营业务成本怎么办？

bamboo老师：回复风中的钥匙主营业务成本跨年了 用利润分配-未分配利润冲减了啊

风中的钥匙：回复bamboo老师 哦哦，谢谢老师

风中的钥匙：回复bamboo老师 老师，小企业会计准则，可以直接用红字冲吗？

bamboo老师：回复风中的钥匙小企业会计准则，金额不大 也可以直接用红字冲

风中的钥匙：回复bamboo老师 谢谢老师

bamboo老师：回复风中的钥匙不客气哈 欢迎有疑问继续提问

1184368902：回复郭老师 扣除类-其他行调整吗？从19年成本中摘出去吗？

郭老师：回复1184368902你好，可以的。

1184368902：回复郭老师 那会计上调账的时候，还是可以放到主营业务成本这个科目吧？因为是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目

郭老师：回复1184368902可以放到利润分配里面的。

1184368902：回复郭老师 意思是用利润分配代替损益类科目吗？可我19年已经按主营业务成本调整做账了，还需要调整19年利润财务报表吗？

郭老师：回复1184368902你好，需要调整的。

1184368902：回复郭老师 可以自己在电子税务局更改吗？还是必须得去税务局啊

郭老师：回复1184368902你看一下你的报表有更正申报吗？有的话可以自己跟着。

1184368902：回复郭老师 要改报表的话，是不是从19.12得一直改到20年5月啊，这不是还涉及到期初的问题吗

郭老师：回复1184368902你好，是的。

张伟老师：回复快乐阳光你好，具体请咨询赵老师QQ:410084566 (加好友时候备注：柳老师推荐）

朴老师：回复Sunshine一、企业收到工程进度款的会计分录 借：银行存款 贷：工程结算 二、工程结算的账务处理： 1、科目核算企业(建造承包商)根据建造合同约定向业主办理结算的累计金额。 2、科目可按建造合同进行明细核算。 3、企业向业主办理工程价款结算，按应结算的金额，借记“应收账款”等科目，贷记本科目。 合同完工时，应将本科目余额与相关工程施工合同的”工程施工”科目对冲，借记本科目，贷记“工程施工”科目。 4、科目期末贷方余额，反映企业尚未完工建造合同已办理结算的累计金额。 期末，工程施工与工程结算科目的余额之差，若为正，表示已完工尚未结算款，在资产负债表的存货项目中列示;若为负，表示已结算尚未完工工程，在资产负债表的预收款项项目中列示。

瞳????：回复郭老师 老师，你是不是说反了

郭老师：回复瞳????对，做我上面的相反分录

顺心的唇彩：回复小黎老师 一般会有什么风险的？如果用工程结算科目的话，也是要月末转入主营业务收入吧？

小黎老师：回复顺心的唇彩你好，风险是不能及时确认收入缴纳税费