哭泣的电灯胆：回复郭老师 19年5月成立的企业，往来上面都有数字，所以不知道要不要调整

郭老师：回复哭泣的电灯胆时间不长，没有关系的。

哭泣的电灯胆：回复郭老师 不是有一项那个什么视同销售和未按全责发生制收的表么。我预收款挂了一些

郭老师：回复哭泣的电灯胆确认收入应该是在哪一年。

郭老师：回复哭泣的电灯胆你之前没有确认收入，汇算清缴确认了，你需要补增值税的。

哭泣的电灯胆：回复郭老师 有3笔内销是20年发生的业务，19年预付，1笔出口的，是买单出口，19年年底出口了，一直没有转收入，挂在预收款，准备5月转无票收入，6月在申报增值税。那请问还需要填写表格吗？

郭老师：回复哭泣的电灯胆建议你还是挂账吧，做到一月份的收入里面。

郭老师：回复哭泣的电灯胆如果你现在在说你没有确认收入，需要补的税很多，印花税，增值税。还有滞纳金的。

哭泣的电灯胆：回复郭老师 哦，好的，但是现在3月季度申报已经过了，只能做到4、5月份的增值税申报无票收入了吧

郭老师：回复哭泣的电灯胆你好是的，可以。

哭泣的电灯胆：回复郭老师 那是不是就不用填写往来一块的这个表了，不用管

郭老师：回复哭泣的电灯胆关联关系不是填写这个的。

哭泣的电灯胆：回复郭老师 那是哪个表格，那还需要表格吗？

郭老师：回复哭泣的电灯胆纳税调整明细表职工薪酬明细表主表基础表关联表弥补亏损表，如果有固定资产的，需要填写固定资产表。

张张：回复陈诗晗老师 外币是用美元来核算的为啥账务会不清楚？每个月末都调汇的话有时会虚增很多损益（汇率影响但是实际没有收汇所以这部分损益应该是不能算在自己的利润里的是吧）

曼莉：回复小鹿老师 是的，化肥是由农户使用的，公司在给农户结算种子款的时候扣回。中间没有利润。

小鹿老师：回复曼莉这样的话，你不用确认化肥的收入。因为这个相当于是你代农户购买了化肥，农户花钱给你，你给化肥商，就视同代收代付行为。当你采购化肥时候，你：借其他应收款 贷：银行存款 当你结算的时候，从结算款扣回的时候 借：银行存款 贷：其他应收款

曼莉：回复小鹿老师 能收取开给公司的化肥发票吗？因为是公司统一组织购进的。所以化肥供应商将发票开给了公司。

小鹿老师：回复曼莉因为代收代付行为，所以开给公司的发票是不可以进成本的，也就是这个发票是没有用的哦。你收了发票但是不用入账的。

曼莉：回复小鹿老师 我是担心收到发票，但是没有入账。 将来如果税务局检查其他单位检查到这笔款，会不会有什么风险？

小鹿老师：回复曼莉不会的你这个不是销项票。如果是你开给别人的发票，没入账，税务局会怀疑你少缴税了。这个税费已经由化肥企业交了，所以不会有风险。如果入账，也是增加你的成本的，不是增加你的收入。所以不用担心这个。税务局一般会怕你少开票，少交税的。

曼莉：回复小鹿老师 我是担心这个发票如果不入账，在检查发票供应商的账务的时候，会不会影响到我们公司

小鹿老师：回复曼莉不会有影响的，你可以放心的。如果你实在担心，你就把这个作为成本入账，然后收的农户钱作为收入。相当于你采购化肥，然后平价卖给农户。这样也是可以的。

朴老师：回复虚心的帽子1.会计核算程序方面的优势 (1)充实和完善了原始凭证数据库,提高了原始凭证的利用率.在手工核算程序下,受到建账和记账工作量的制约,原始凭证中许多有用的数据没有办法进行重新记录、详细分类和汇总,许多信息没有得到开发利用.实现会计电算化后,形成了原始凭证数据库,可以按管理需要进行分类汇总和开发利用. 2、电算化会计档案的归集电算化会计档案的归集是指在一定的时间间隔内如一个会计年度，把计算机系统中的所有会计数据拷贝（备份）存储到磁性介质或光盘上，从而脱离于原计算机系统的会计档案。财务部门应定期备份财务数据，并把财务数据的备份文件保存好，以防计算机硬件系统损坏后能在最短的时间内、在最小的损失下恢复原有的会计电算化系统。 3、电算化会计档案的管理与保存由于电算化会计档案是存储在磁性介质或光盘上的，根据这些信息载体的物理特性，在形成这些档案时应准备双份即采用“AB 备份法”进行数据备份，并且每份上要注明形成档案时的时间与操作员姓名，存放在两个不同的地点，以防止地震或火灾等意外情况引起整个会计电算化系统的毁灭与系统的不可恢复。 4、电算化会计档案的利用电算化会计档案与原纸质会计档案本质上是一致的，仅是存储介质不同

虚心的帽子：回复朴老师 可以详细一点吗？

朴老师：回复虚心的帽子3.用友和金蝶都是的，你可以去实操那里做一下体验电算化

虚心的帽子：回复朴老师 其它问题呢？

朴老师：回复虚心的帽子4.A.账务处理模块 B.工资及固定资产模块 C.应收/应付核算模块D报表处理

虚心的帽子：回复朴老师 2.简述采用会计电算化进行账务处理有何优缺点？ 3.会计电算化的软件有哪些？举出两种会计电算化软件，并对软件做简单介绍。

朴老师：回复虚心的帽子3.用友和金蝶都是的，你可以去实操那里做一下体验电算化

虚心的帽子：回复朴老师 好的，谢谢

朴老师：回复虚心的帽子速达 管家婆都是的，比较大众的就是用友和金蝶

欣喜的灯泡：回复小文老师 但是物业一直没有计算水电费。

小文老师：回复欣喜的灯泡那你们应该和物业核对这个应收数据，这个最终是要应收物业的呀。

欣喜的灯泡：回复小文老师 我这边就是物业的，之前挂了住户的水电，但是一直以来又没有算过物业水电，那挂了住户的水电有什么办法冲减掉吗？

小文老师：回复欣喜的灯泡你们之前应收住户水电费的分录是怎么做，是做入收入么？我才能知道要怎么调整哦。

欣喜的灯泡：回复小文老师 不是做收入，是借:现金，贷:代收水费、电费。但是这个住户的是借:应收账款，贷:代收水费、电费

小文老师：回复欣喜的灯泡借：管理费用 应交税费应交增值税进项税 贷 应付账款 再一笔直接反冲那个分录 借代收税费电费 贷应收账款

小文老师：回复欣喜的灯泡很高兴帮到你，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢！

专一的饼干：回复轶尘老师 好的，谢谢老师！

轶尘老师：回复专一的饼干不客气 如果帮到你 请打五星好评