注会取证班 木子：回复朴老师 应交税费如果有余额是结转到营业外支出山或收入吗？？

朴老师：回复注会取证班 木子应交税费多计提 建议找出原因 冲减原来多提原因计入哪里就冲什么科目 若实在无法查找就计入营业外支出

注会取证班 木子：回复朴老师 主营业务收入和成本都做应交增值税，不会出现税额差么？？

朴老师：回复注会取证班 木子成本那里是进项税的你收到专票的话

注会取证班 木子：回复朴老师 小规模收专票不也是按成本票一样的吗？如果是小规模的账务处理又是怎么样的？

朴老师：回复注会取证班 木子跟收到的普票是一样的，直接都计入成本，不做借应交增值税进项的分录

注会取证班 木子：回复朴老师 收入要做应交税费吗？

朴老师：回复注会取证班 木子是的，收入要交增值税的

注会取证班 木子：回复朴老师 小规模的收入也要做应交税费吗？不是差额征税么？

朴老师：回复注会取证班 木子借：主营业务成本　　 　　贷：应付账款等　　 　　借：应缴税费——应交增值税（营改增抵减的销项税额）　　 　　贷：主营业务成本　　 　　借：银行存款等　　 　　贷：主营业务收入　　 　　贷：应缴税费——应交增值税（销项税额）　　 　　二、差额扣除部分增加收入 　　账务处理： 　　借：主营业务成本　　 　　贷：应付账款等　　 　　借：银行存款等　　 　　贷：主营业务收入　　 　　贷：应缴税费——应交增值税（销项税额）　　

xyz：回复邹老师 老师，老板请客户吃饭泡脚开的发票抬头是个人可以入账吗

邹老师：回复xyz你好，需要开具公司名称的抬头

xyz：回复邹老师 老师，小规模纳税人季收入低于9万的免税，是只免增值税还是增值税所得税一起免

邹老师：回复xyz你好，免征增值税，附加税，不免征所得税

渠渠：回复宋生老师 老师，公司员工报销加油费，车辆没有与公司签订租车协议外账要如何处理

宋生老师：回复渠渠您好！如果公司没有车，又没有租车，实际上这些是不能做在外账里面的。

k1：回复郭老师 是服务行业，和项目相关的费用是可以都计入主营业务成本？

郭老师：回复k1你好，对的是的，是这么做的。