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下列关于固定资产会计处理的
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Y 发表的提问：
汇算清缴当年处理固定资产当年累计折旧如何填列
按未处理前的填写，不考虑处置固定资产原值和折旧的减少。
196楼
2023-02-13 08:39:34
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 吕燕菲 发表的提问：
固定资产清理和无形资产处理有关成本的增值税如何处理？
借固定资产清理，累计折旧，贷固定资产， 借银行存款，贷固定资产清理，应交税费--应交增值税， 借资产处置损益，贷固定资产清理
197楼
2023-02-13 09:05:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
老师问下去年的固定资产记入了费用，现在想把这比费用转为固定资产如何会计处理呢
您好 借：固定资产 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 去年亏损的话 不做第二笔分录
198楼
2023-02-14 09:19:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 张老师 发表的提问：
现在固定资产小于500万的可以一次扣除，那会计怎么账务处理呀
你好 借；固定资产 贷；银行存款等科目 借；制造费用等科目 贷；累计折旧
199楼
2023-02-14 09:32:23
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张老师：回复邹老师 不是这个，我的意思是会计折旧年限还是和原来一样的，这样的话是不是就有税会差异了
2023-02-14 09:48:58
张老师：回复邹老师 会计上不可以一下都提了折旧不
2023-02-14 10:11:14
邹老师：回复张老师你好，税法允许一次性折旧的，会计上你可以按一次性折旧处理
2023-02-14 10:40:31
张老师：回复邹老师 会计也可以？会计制度里没规定这可以呀
2023-02-14 10:54:37
邹老师：回复张老师你好，会计是没有规定加速折旧，但是加速折旧需要按税法规定执行的
2023-02-14 11:21:48
张老师：回复邹老师 那如果会计上不加速折旧的话，账务怎么处理
2023-02-14 11:45:12
邹老师：回复张老师你好，会计上需要根据税法上加速折旧情况计提折旧的
2023-02-14 12:11:52
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ Jinxi Huang 发表的提问：
关于固定资产处置时涉及的现金流问题？
您好！稍后给您参考哦
200楼
2023-02-14 09:41:59
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丁小丁老师：回复Jinxi Huang您好！这个您参考下哦
2023-02-14 10:22:33
Jinxi Huang：回复丁小丁老师 3是涉及资金流量的，但是既然是出售行为？应该是涉及损益的吧？但是资料中，这个会计分录怎么没有体现对损益的影响呢？
2023-02-14 10:34:23
丁小丁老师：回复Jinxi Huang是的，3的处理同2 3是出售收入，通过固定资产清理来核算，固定资产清理最后会转入资产处置损益
2023-02-14 11:04:04
Jinxi Huang：回复丁小丁老师 请问图中这种处理方法存在什么问题呢？
2023-02-14 11:26:35
Jinxi Huang：回复丁小丁老师 (2) 出售固定资产： 借：银行存款 5000 贷：资产处置损益4424.73  ？ 应交税费——应交增值税（销项税额） 575.22 这里也可以同时体现现金流/也能够同时体现损益？
2023-02-14 11:39:46
Jinxi Huang：回复丁小丁老师 同时资产处置损益的余额，也刚好能够体现 资产处置是卖赚还是亏？
2023-02-14 11:59:40
丁小丁老师：回复Jinxi Huang您好！收钱时是通过固定资产清理科目来做，固定资产清理科目差额转入资产处置损益，这时候才影响损益 处置固定资产时，涉及到银行存款的流量都是投资活动里面的处置固定资产收到的现金净额
2023-02-14 12:17:54
Jinxi Huang：回复丁小丁老师 感觉明白，又不大明白所表达的深沉意思……但是又感觉后面的这种会计处理方式的话，对于后面编辑现金流量表更直观一些…
2023-02-14 12:47:46
Jinxi Huang：回复丁小丁老师 但是如果用第一种方式的话，感觉也有点问题哦，既然是出售行为，那么应该有损益？但是出售的分录中，却没有损益的科目？同时感觉也不能很好的体现现金流量的变动？
2023-02-14 12:59:33
丁小丁老师：回复Jinxi Huang出售行为是有损益，固定资产清理科目只是个过渡科目，期末是没有余额的，所以固定资产清理科目的借贷差额体现的就是处置损益，不管怎么处理，对方科目是什么，银行存款的流量都是投资活动中的处置固定资产收回的净损益
2023-02-14 13:27:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 春风化雨 发表的提问：
老师 小企业会计制度下 固定资产盘盈盘亏如何处理 购入固定财产需要填制需要固定资产验收单吗
盘盈计入以前年度损益调整，盘亏按规定计入待处理财产损益，之后按规定处理 需要有验收单的
201楼
2023-02-15 08:22:19
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春风化雨：回复邹老师 老师 你说的这两个科目小企业会计制度都没有
2023-02-15 08:40:54
邹老师：回复春风化雨准则规定是这样处理的
2023-02-15 08:53:21
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 式微 发表的提问：
固定资产的折旧学的不是特别理解，想问下老师，累计折旧是固定资产的备抵科目，是不是可以理解成他俩属于一个科目的，比如购入一批固定资产，借：固定资产，贷：银行存款。折旧的时候直接借：相关成本或者费用，贷：累计折旧，这样账务处理即可，不用再做固定资产和累计折旧之间的账务处理，因为可以理解成他俩是一个科目？
不是一个科目，累计折旧是固定资产的备抵科目，你记住就可以了
202楼
2023-02-15 08:42:25
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式微：回复萱萱老师 我不是说他俩是一个科目，我理解的，正常的科目一般都是有借有贷的，但购入固定资产时候是借：固定资产，折旧的时候却不用用再贷：固定资产，而是贷：累计折旧对吗？
2023-02-15 09:12:19
萱萱老师：回复式微累计折旧要计入费用的，所以借：相关成本或者费用，贷：累计折旧
2023-02-15 09:38:04
式微：回复萱萱老师 是我表达的不清楚嘛？我的意思就是问，备抵科目是不是可以理解成该科目反方向？所以固定资产每月折旧的时候不是贷固定资产，而是累计折旧
2023-02-15 09:56:34
萱萱老师：回复式微这是会计准则规定，要用累计折旧科目，便于查账
2023-02-15 10:07:29
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 37°暖 发表的提问：
固定资产转入清理，固定资产原值109829.06元，净值41661.82，净残值,5491.5元，收到固定资产处置款40000元，该如何会计处理，固定资产清理取净值还是净残值
同学你好 转入固定资产的借方的，就是净值
203楼
2023-02-15 09:02:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 1403783608 发表的提问：
老师，您好！我们的一项固定资产报废了，已计提完折旧 处理的分录 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 累计折旧额不是等于固定资产额吗？ 那可不可以直接 借累计折旧 贷 固定资产？
您好，您假如没有残值的话，那可以这样做的
204楼
2023-02-16 07:59:10
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Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 饱满的柠檬 发表的提问：
请问老师，5000元以下的固定资产怎么做会计处理，会计分录该怎么做
不入固定资产直接费用就可以
205楼
2023-02-16 08:05:04
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饱满的柠檬：回复Kim 那累计折旧还需要提吗
2023-02-16 08:19:51
饱满的柠檬：回复Kim 需要申报加速折旧固定资产的申报表吗
2023-02-16 08:33:55
Kim：回复饱满的柠檬不需要计提折旧，也不需要填表
2023-02-16 08:56:10
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 李亚如 发表的提问：
固定资产，处置盘盈，盘亏，结转固定资产清理，以及无形资产清理的相关分录有吗
你好     1. 你是固定资产处置是变卖还是报废 ？     2  你是 盘盈了固定资产 和盘亏了固定资产的分录 ？   这样好具体判断科目的  
206楼
2023-02-16 08:17:09
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李亚如：回复meizi老师 固定资产变卖是计入到营业外收入吗？
2023-02-16 08:37:07
李亚如：回复meizi老师 能就相关的都说一下吗，这个有点晕了
2023-02-16 08:49:09
meizi老师：回复李亚如你好1.  变卖做 ；借固定资产清理 累计折旧贷固定资产   变卖收入借银行存款贷固定资产清理  应交税费-应交增值税 结转固定资产清理 余额到资产处置损益 2.   报废 ：借固定资产清理 累计折旧贷固定资产  借营业外支出贷固定资产清理  
2023-02-16 09:15:32
李亚如：回复meizi老师 无形资产变卖和报废的相关分录？
2023-02-16 09:35:57
meizi老师：回复李亚如你好   企业处置变卖  无形资产时： 借：银行存款 累计摊销 无形资产减值准备 资产处置损益  （在借方或者在贷方 ） 贷：无形资产 应交税费-应交增值税-销项税      2， 报废 ：    借：银行存款 累计摊销 无形资产减值准备 营业外支出  贷：无形资产 营业外收入  
2023-02-16 10:05:44
李亚如：回复meizi老师 固定资产变卖分录麻烦老师看一下对不对
2023-02-16 10:18:28
李亚如：回复meizi老师 这样写对不对
2023-02-16 10:29:37
meizi老师：回复李亚如你好    你这样写分录不对。 你这个 80 是 不含税金额   还是含税金额 包括了税费部分的 
2023-02-16 10:40:23
李亚如：回复meizi老师 85万是含税的价格，那应该怎么写？
2023-02-16 10:52:00
meizi老师：回复李亚如你好  借固定资产清理  70  累计折旧 30 贷 固定资产100   借银行存款 85  贷固定资产清理 80  应交税费-应交增值税   5    结转 ：借固定资产清理10    贷资产处置损益 10   我是分别给你写的。 你理解下  
2023-02-16 11:10:44
李亚如：回复meizi老师 我理一理思路
2023-02-16 11:29:29
meizi老师：回复李亚如嗯好的。 你先慢慢理一下 
2023-02-16 11:43:33
李亚如：回复meizi老师 同样的数据，换成无形资产，是不是借银行存款85(价税合计)累计折旧30贷无形资产100（原值）销项税5资产处置损益10
2023-02-16 12:08:32
李亚如：回复meizi老师 固定资产和无形资产，大体思路相同，只是固定资产需要结转到固定资产清理科目，而无形资产直接处置吗
2023-02-16 12:19:32
meizi老师：回复李亚如你好        是的。  固定资产要走固定资产清理处理。 而无形资产处置 是直接走资产处置损益科目处理的  
2023-02-16 12:32:53
李亚如：回复meizi老师 好的，我理解了，谢谢老师。
2023-02-16 13:01:58
meizi老师：回复李亚如没事的。  希望能帮到你  满意请给予评价  
2023-02-16 13:30:09
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 秋秋1205 发表的提问：
清理固定资产发生的相关税费会有哪些，如何处理，请举例写分录解释一下，谢谢！
你好，同学。 增值税 借 固定资产清理 贷 应交税费 销项 附加税 借 税金服附加 贷 应交税费
207楼
2023-02-16 08:42:26
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 37°暖 发表的提问：
处置已经计提完折旧的固定资产，我们单位所有的固定资产都有净残值，固定资产原值109829.06元，净值41661.82，净残值,5491.5元，收到固定资产处置款40000元，该如何会计处理，固定资产清理取净值还是净残值
您好，如果是已经计提完折旧的固定资产，净值应该等于净残值，你这边不相等的原因是什么？
208楼
2023-02-16 08:59:59
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37°暖：回复王老师1 错了，没折旧完，
2023-02-16 09:22:15
王老师1：回复37°暖借：银行存款 40000 贷：固定资产清理 35398.23 应交税费-应交增值税（销项税额）4601.77 借：固定资产清理 41661.82 累计折旧 贷：固定资产 借：营业外支出 6263.59 贷：固定资产清理 6263.59
2023-02-16 09:47:59
37°暖：回复王老师1 计入营业外 ，汇算清缴要调增吗
2023-02-16 10:14:40
王老师1：回复37°暖不需要调增，但需要填报汇算清缴资产损失表
2023-02-16 10:36:34
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ Ee 发表的提问：
老师，关于固定资产内部交易的分录，借： 资产处置损益 贷： 固定资产-原价 借： 固定资产-累计折旧 贷： 管理费用 这个抵消多折旧就是抵消当月减少的这个月的折旧吗？
同学你好 对的 是这样的哦
209楼
2023-02-19 09:51:39
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 秋秋 发表的提问：
咱们在讲自建固定资产、改良固定资产时，关于领用库存商品，都没有考虑视同销售的增值税的处理
这里不属于视同销售范畴，不需要视同销售！
210楼
2023-02-19 10:08:50
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秋秋：回复俞老师 自产产品用于非应税项目，属于视同销售啊
2023-02-19 10:39:11
俞老师：回复秋秋固定资产怎么会是非应税项目呢？现在都营改增了，连不动产也是应税项目了。
2023-02-19 11:09:03
秋秋：回复俞老师 哦，那是教材还滞后吗，初级的上面固定资产改造就是讲的要增值税转出，转到固定资产成本里
2023-02-19 11:30:49
俞老师：回复秋秋什么情况？16年前的说法了不至于滞后成这种样子啊
2023-02-19 11:42:09
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