baby大：回复邹老师 那如果三月交一年租金36000 是不是3月开始，每个月做3000的平摊?

邹老师：回复baby大你好，是3月份到次年2月份的租金？

baby大：回复邹老师 今年3月1日至明年3月1日

邹老师：回复baby大你好，那是从3月份摊销，按12个月平均摊销

baby大：回复邹老师 像办公桌椅要算固定资产么？

邹老师：回复baby大你好，如果单价不高，可以一次性计入费用

baby大：回复邹老师 单价一万多

邹老师：回复baby大你好，这就需要通过固定资产科目核算的

baby大：回复邹老师 固定资产需要折旧么? 怎么折旧?

邹老师：回复baby大你好，需要计提折旧 你可以一次性计提折旧

baby大：回复邹老师 次月开始计提的是什么？

邹老师：回复baby大你好，就是固定资产折旧，当月增加的固定资产，次月计提折旧

baby大：回复邹老师 次月计提? 那花了16600元 当月凭证和次月凭证分别怎么写？

邹老师：回复baby大你好，是的 借固定资产 贷；银行存款16600 借；管理费用 贷；累计折旧 16600

Demo人间失格：回复邹老师 那如果开出了发票呢

Demo人间失格：回复邹老师 ？

邹老师：回复Demo人间失格你好，开出发票也是这样做分录啊

Demo人间失格：回复邹老师 好的

Demo人间失格：回复邹老师 那易付宝佣金开出的发票，应该做何分录

邹老师：回复Demo人间失格你好，易付宝佣金开出的发票，具体是什么情况下发生的这个支出？

Demo人间失格：回复邹老师 客户购买货物，平台会扣除的佣金点

邹老师：回复Demo人间失格你好，借；销售费用，贷；其他货币资金

Demo人间失格：回复邹老师 好的 谢谢老师

邹老师：回复Demo人间失格不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

微笑向暖&27°C：回复王雁鸣老师 @王老师：老师，那房租和定金的会计分录分别怎么做呢？

王雁鸣老师：回复微笑向暖&27°C您好，分录，借；现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税，其他应付款-定金。

微笑向暖&27°C：回复王雁鸣老师 @王老师：老师，我们是交房租的，不是收房租

王雁鸣老师：回复微笑向暖&27°C您好，哦，分录，借；长期待摊费用-租赁费，其他应收款-定金，贷；现金或者银行存款。

飞飞：回复QQ老师 按几个月摊销合适？税法可有相关规定？

QQ老师：回复飞飞看看你们的租赁合同，装修费一般不低于5年

飞飞：回复QQ老师 合同签订5年，那我摊销只能按5年来算吗？不能时间更长此吗

QQ老师：回复飞飞按租赁合同时间，，，

陈琳：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师

蒋飞老师：回复陈琳好的，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

主澐使者：回复紫藤老师 老师，有哪条税收政策提及了吗

紫藤老师：回复主澐使者根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》( 财税〔2016〕36号)第十四条规定:下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产:(一)单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。(二)单位或者个人向其他单位或者个人无偿转让无形资产或者不动产，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。(三)财政部和国家税务总局规定的其他情形。因此，单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，除用于公益事业或者以社会公众为对象外，均应当视同销售缴纳增值税。

主澐使者：回复紫藤老师 老师，出租方是个人，不是个体工商户也适用吗

紫藤老师：回复主澐使者单位或者个人向其他单位或者个人无偿转让无形资产或者不动产，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外

主澐使者：回复紫藤老师 但是是出租，没有转让

紫藤老师：回复主澐使者在咨询税务局，请稍等

紫藤老师：回复主澐使者咨询税务局，需要视同销售

主澐使者：回复紫藤老师 好的，谢谢老师

紫藤老师：回复主澐使者刚刚税局纠正了，不需要视同销售

紫嫣：回复邹老师 我没有计提呀？这个分录的前一个分录是什么

邹老师：回复紫嫣借；管理费用——残保金 贷；应付职工薪酬-残保金

蒋飞老师：回复包容的铃铛《国家税务总局关于印发〈房地产开发经营业务企业所得税处理办法〉的通知》(国税发[2009]31号)规定，企业销售未完工开发产品取得的收入，应先按预计计税毛利率分季(或月)计算出预计毛利额，计入当期应纳税所得额。 计算公式： (未完工的收入*15%+利润总额)*25% 如果预计销售1616.4万元，暂不考虑本年利润总额： 应交所得税=(1616.4*15%)*25%=60.615万元。

沙砾：回复陈诗晗老师 销售和工程款支付分开走，我处理对着没？还是直接把房子销售给工程单位 ，他们再行出售。

陈诗晗老师：回复沙砾是的， 借 应付账款 贷 固定资产清理 或 存货 营业外收入或营业外支出

沙砾：回复陈诗晗老师 你的意思是直接销售给工程单位？但房款是第三方进到公司的

陈诗晗老师：回复沙砾你这用你这房子抵债，直接是这样处理的。 房款？你这是资产抵债的啊

沙砾：回复陈诗晗老师 可能我没说明白：房屋原价抵给工程方，工程方又找到了第三方，价格肯定要比抵账金额要低，但实际是第三方直接把房款进到了公司，公司再行支付工程款给工程单位，这样实际收的房款和原订的抵账款之间的差额如何处理？

沙砾：回复陈诗晗老师 因为房子不可能直接过户给工程方，而是销售给第三方。这样的处理方法对不对？

陈诗晗老师：回复沙砾那你的处理就是 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 借 主营业务成本 贷 开发商品 借 应付账款 贷 银行存款 你这就是不存在 差额处理，你收到的钱就是收到的钱，支付的就是支付的。 分别 处理。

沙砾：回复陈诗晗老师 好比约定的是50万，实际销售的是45万，那5万的款项以什么名义 进到公司呢，只有这5万进到公司了我才可以给工程单位支付50万啊

陈诗晗老师：回复沙砾你的意思是，你这房子出售了45万，却抵了50的负债？

沙砾：回复陈诗晗老师 对 这5万的差额如何处理

陈诗晗老师：回复沙砾那你就是 借 应付账款 50 贷 存款45 营业外收入 5

沙砾：回复陈诗晗老师 债务重组收入？

陈诗晗老师：回复沙砾是的，这是属于重组利得的

沙砾：回复陈诗晗老师 嗯，知道了。谢谢老师

陈诗晗老师：回复沙砾不客气，祝你工作愉快。