芬：回复东老师 老师，计入此科目凭证后需要附加什么资料吗？

东老师：回复芬这个合格儿也不用负什么资料。可以写个情况说明。

我心飞扬：回复maize老师 整层装修，金额特别大，能计入固定资产吗

我心飞扬：回复maize老师 而且不知道租期，以后长久使用

maize老师：回复我心飞扬不能，产权不是你们，这个是不能做固定资产，你可以多摊销多年，大于等于3年摊销可以

Grape：回复陈橙老师 投资性房地产的公允价值模式下，如何进行会计账务处理

陈橙老师：回复Grape您好，采用公允价值模式计量的投资性房地产 不允许提折旧 、不允许摊销、不允许计提减值准备，参考如下分录 ① 增加时 借：投资性房地产— 成本 　贷：银行存款/开发成本/在建工程等 ② 收租金 借：银行存款  贷：其他业务收入 ③ 期末计量 期末公允价值＞账面余值 借：投资性房地产—公允价值变动 　贷：公允价值变动损益 期末公允价值＜账面余值 借：公允价值变动损益 　贷：投资性房地产—公允价值变动

李木子啊：回复辜老师 不能税前扣除，就是需要全额缴税？

辜老师：回复李木子啊就是要纳税调增，增加应纳税所得额

李木子啊：回复辜老师 为什么呢？我之前已经交税了啊？

辜老师：回复李木子啊你之前交的是增值税，这个是所得税

李木子啊：回复辜老师 我只是搞不懂，为什么坏账，就还需要缴税呢？

辜老师：回复李木子啊因为你这是非正常损失，就不能税前扣除

鱼的泪：回复月月老师 装修期间厂房还在使用（出租），也需要转固定资产吗？吗

鱼的泪：回复月月老师 转固定资产同时要转累计折旧吗

326249320：回复bamboo老师 金额如何记

bamboo老师：回复326249320根据发出是数量跟库存商品的成本

326249320：回复bamboo老师 这就有个问题，老板经常会问，看某个客户欠多少钱，在老板的眼里，这些已经发出去的过就应该确认为应收，但是会计如果这样记的话，金额就对不上，是不是也可以这样记得老师，在发出的时候。借：应收 贷：主营 应交税费 _待转销项税额呢？等到开票的时候，再把待转销项税额转进销项？

bamboo老师：回复326249320发出的时候 借：发出商品 贷：库存商品 不能像您那么记账

326249320：回复bamboo老师 之前听会计学堂的课程，是可以会计上先确认收入，税法先不确认收入，之后再转的，为什么不能这样子做呢？我发出的时候确定这个款是可以收回来的，确定上确认收入，这样子，也不会造成老板问的时候，应收金额跟实际的不符合的问题？请老师指教

bamboo老师：回复326249320会计上是否确认收入 不光看您商品是否发出 　一、 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬全部转移给购买方 二、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制 三、收入的金额能够可靠地计量 四、相关的经济利益很可能流入企业 五、相关已发生或将发生成本能够可靠的计量 如果同时符合上述条件的话 可以

326249320：回复bamboo老师 谢谢老师，这些条件都已满足。

bamboo老师：回复326249320那您可以会计上暂估确认收入

释然：回复邹老师 因为不可能是一笔一笔地清

邹老师：回复释然你好，那就发生什么业务就做什么分录 比如销售就做销售分录，收款就做收款分录 应收账款期末余额就是应收未收回的款项

释然：回复邹老师 那如何进行对账

邹老师：回复释然你好，先核对余额，看是否一致，一致说明问题 如果不一致，然后查明原因，看是什么原因造成的，然后做相应调整，使得双方数据一致

寂寞的小白菜：回复小锁老师 会计分录直接借管理费用—福利费，贷现金或者银行存款吗？需不需要计提

小锁老师：回复寂寞的小白菜嗯对，不需要计提的了

寂寞的小白菜：回复小锁老师 可以计入成本吗

小锁老师：回复寂寞的小白菜最好是计入到费用的

丰富的月亮：回复maize老师 可是这样做了导致资产负责表不平，而且利润表和资产负责表也勾稽不起来，不知道是哪里错了

maize老师：回复丰富的月亮你的资产减值损失这个结转损益么，这个是需要结转到本年利润下面

晓海老师：回复殷勤的哑铃1）“随货赠送”，是指商业企业经常采用的一种促销行为，即在销售主货物的同时赠送从货物，这种赠送是出于利润动机的正常交易，属于捆绑销售或降价销售。“无偿赠送”是指出于感情或其他原因而做出的无私慷慨行为。赠送是赠送人向受赠人的财产转移，但不是出于利润动机的正常交易。 　　“随货赠送”与“无偿赠送”相比，存在以下两点本质差异： 　　第一，“随货赠送”属于附有条件、义务的有偿赠送，类似于成套、捆绑或降价销售，只不过是没有将主货物与赠品包装到一起，而是分开包装，有时还会允许消费者选择等值赠品，因此应将此

晓海老师：回复殷勤的哑铃1）“随货赠送”，是指商业企业经常采用的一种促销行为，即在销售主货物的同时赠送从货物，这种赠送是出于利润动机的正常交易，属于捆绑销售或降价销售。“无偿赠送”是指出于感情或其他原因而做出的无私慷慨行为。赠送是赠送人向受赠人的财产转移，但不是出于利润动机的正常交易。 　　“随货赠送”与“无偿赠送”相比，存在以下两点本质差异： 　　第一，“随货赠送”属于附有条件、义务的有偿赠送，类似于成套、捆绑或降价销售，只不过是没有将主货物与赠品包装到一起，而是分开包装，有时还会允许消费者选择等值赠品，因此应将此

晓海老师：回复殷勤的哑铃1）“随货赠送”，是指商业企业经常采用的一种促销行为，即在销售主货物的同时赠送从货物，这种赠送是出于利润动机的正常交易，属于捆绑销售或降价销售。“无偿赠送”是指出于感情或其他原因而做出的无私慷慨行为。赠送是赠送人向受赠人的财产转移，但不是出于利润动机的正常交易。 　　“随货赠送”与“无偿赠送”相比，存在以下两点本质差异： 　　第一，“随货赠送”属于附有条件、义务的有偿赠送，类似于成套、捆绑或降价销售，只不过是没有将主货物与赠品包装到一起，而是分开包装，有时还会允许消费者选择等值赠品，因此应将此