生者互助：回复佟老师 老师会计上不用在重新做处理了吧

佟老师：回复生者互助要做啊，要不您的红票没有入账的

心如止水：回复邹老师 你好，老师，对方开的不是装修费，是材料票也要进长期待摊吗？

邹老师：回复心如止水你好，因为装修发生的材料费支出，是通过长期待摊费用科目核算的

暗香疏影：回复文文老师 到税务局代开的发票，作为成本

文文老师：回复暗香疏影你们什么性质的企业

微信用户：回复小陈老师 那这道题目能麻烦老师给解析下吗

小陈老师：回复微信用户装修期间按原账面价值扣除累计折旧后的账面价值4500转入投资性房地产—在建，将原装修费300扣除，后续可资本化的装修费1500计入到成本中，达到预计可使用状态时，转回为投资性房地产，故年末账面价值为5700。

寂寞的小白菜：回复宋生老师 每月摊销会计分录怎么做呢？

宋生老师：回复寂寞的小白菜你好！借管理费用—物业费 贷预付账款

蜗牛：回复邹老师 群里有一个文件是这样写的，我的疑问是，领用时为什么是借：其他业务支出

邹老师：回复蜗牛出租的计入成本，出借的只是做备查登记

James Rodriguez16：回复蒋飞老师 砖块是属于库存商品吗

James Rodriguez16：回复蒋飞老师 不是贷银行存款吗

蒋飞老师：回复James Rodriguez16是的，属于库存商品的 如果付款了，就记入贷银行存款

蒋飞老师：回复James Rodriguez16你们具体是什么业务呢？

James Rodriguez16：回复蒋飞老师 建筑公司采购一批砖块

蒋飞老师：回复James Rodriguez16好的，那就记入原材料 如果直接工地领用，就记入工程施工…原材料

James Rodriguez16：回复蒋飞老师 如果建筑公司盘亏了一批安全网，应如何进行会计处理，还要进行存货减值出来吗

蒋飞老师：回复James Rodriguez16安全网购进时是怎么做账的呢？

雯琪：回复王超老师 每次提供的材料发票直接做长期待摊？

王超老师：回复雯琪是的，你全部放长期费用里面，等到装修结束之后再进行摊销

雯琪：回复王超老师 好的谢谢！再请教一个问题，增值税专用发票已到  预付了一部分款   货未收到   如何入帐？

王超老师：回复雯琪你好，其它问题需要重新提问的

萱萱老师：回复Seven转入长期待摊属于前期差错

Seven：回复萱萱老师 具体会计分如何写

萱萱老师：回复Seven追溯重述法，是指在发现前期差错时，视同该项前期差错从未发生过，从而对财务报表的相关项目进行更正的方法。 企业应设置“以前年度损益调整”科目核算企业本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项以及本年度发生的调整以前年度损益的事项。 1.企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损： 借：有关科目 　贷：以前年度损益调整 调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损则做相反的分录。 2.由于以前年度损益调整增加的所得税费用： 借：以前年度损益调整 　贷：应交税费——应交所得税（或递延所得税资产、递延所得税负债） 由于以前年度损益调整减少的所得税费用，则做相反的分录。 3.经上述调整后，应将“以前年度损益调整”科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目，并对盈余公积进行调整。 如“以前年度损益调整”科目为贷方余额： 借：以前年度损益调整 　贷：利润分配——未分配利润 借：利润分配——未分配利润 　贷：盈余公积 如“以前年度损益调整”科目余额为借方余额，作相反的会计分录