​退税勾选认证填增值税申报表怎么填

退税勾选认证填增值税申报表怎么填

答:一、抵扣勾选(含生产企业和外贸企业):

进项税填写《增值税纳税申报表附列资料(二)》

(本期进项税额明细,以下简称"附表二")第2行"其中:本期认证相符且本期申报抵扣",相关信息可在附表二第2行自动带出.

二、退税勾选(只针对外贸企业):

根据《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》(国家税务总局公告2012年第24号发布)

第八条第一款"出口企业和其他单位购进出口货物劳务取得的增值税专用发票,应按规定办理增值税专用发票的认证手续.进项税额已计算抵扣的增值税专用发票,不得在申报退(免)税时提供".

所以,外贸企业出口业务对应的专用发票退税勾选后,应在附表二中待抵扣进项税额相关栏次;具体填写在附表2 , 26-27-28和35行 .

发票综合服务平台2.0没有升级前,有的地区待抵扣数据自动提取,也有是手工填写的,升级后不能自动提取不出来,可以手工填写.

注意:也有的地区选退税勾选后,此进项税在报表上无需填写.

个人意见:这种做法更科学,既然分抵扣勾选和退税勾选了,填也就没有意义了.以前填到待抵扣里,当企业出口货物不能退税了,按内销处理.开具出口转内销证明,可以把待抵扣税额,转到第11行" 外贸企业进项税额抵扣证明"进行抵扣.现在开具出口转内销证明后,直接在勾选平台出口转内销勾选菜单选抵扣勾选和不抵扣勾选.

所以具体操作以主管税局规定为准.

"退税勾选"、"抵扣勾选",它们有什么区别呢?

1、"抵扣勾选":是对用于办理进项抵扣用途的发票进行勾选确认与统计签名.

2、"退税勾选":本功能仅外贸企业、外综服企业具有该功能权限.是对用于办理出口退税的进项发票进行勾选确认.

退税勾选or抵扣勾选?只能二选一,系统会自动监控,如果一张发票进行了退税勾选,那就无法在抵扣界面查询到.

"抵扣勾选"模块可以勾选的发票数据包括:

由增值税发票管理新系统开具且尚未完成认证的增值税专用发票(代办退税专用发票除外)、机动车销售统一发票信息、增值税电子普通发票(通行费);

"退税勾选" 模块以勾选的发票数据:

由增值税发票管理新系统开具尚未认证的增值税专用发票(代办退税专用发票除外).

通过上文的讲解我们知道:退税勾选与认证抵扣中的勾选是完全不同的两码事,而对于退税勾选认证填增值税申报表怎么填,笔者也讲的非常详细了,如果还不会的朋友可以打开退税勾选的表格对应笔者列举的填写说明逐一验证.