增值税纳税申报表附列资料三是做什么的呢

增值税纳税申报表附列资料三是做什么的呢

1、《增值税纳税申报表附列资料(三)》是指应税服务扣除项目明细;由营业税改征增值税应税服务有扣除项目的纳税人填写.其他纳税人不填写.

2、主要适用有差额征税业务的纳税人,需要填写附表二第12至14列和附表三.附表二中第12列相应栏次的数值应等于附表三第3列相应栏次的数值.

3、具体可以看下  国家税务总局公告2016年第13号 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点后增值税纳税申报有关事项的公告

增值税纳税申报具体怎么进行操作

一般纳税人在征期内进行申报,申报具体流程为:

(一)抄报税:纳税人在征期内登陆增值税发票管理新系统抄税,并通过网上自动抄报或办税厅报税,向税务机关上传上月开票数据.无税控设备的,无需抄报税.

1.自动抄报--每月首次启动开票软件,系统将自动上报汇总进行征期报税.如有未上传的发票,可以手动点击上报汇总按钮进行征期报税.上报汇总不支持非征期抄报.

2.办税厅抄报--如遇特殊原因无法进行上报汇总,可以使用办税厅抄报功能进行大厅抄报.

选择"办税厅抄报"菜单--选择票种--选择抄税介质--点击抄税.

(二)申报纳税:纳税人通过全省统一的企业电子申报管理系统进行增值税纳税申报资料电子信息采集,制作数据电文,在线或到税务机关办理纳税申报.

1.销项数据采集

①防伪税控系统销项电子数据采集:纳税人通过打开开票系统登录界面,通过申报管理系统"销项发票"--"增值税专用发票/普通发票"--"开票系统查询资料读入"--"读发票查询界面"流程操作,自动获取税控销项数据.

②其他非税控销项数据可通过"销项发票"--"其他普通发票"/"未开具发票"等对应项目手工录入采集.

2.进项数据采集

防伪税控专用发票进行数据采集:纳税人提前通过勾选抵扣或扫描认证等方式将需要抵扣的发票进行认证后,通过登录国税网上办税大厅或广东省电子税务局获取认证结果文件,通过"认证结果文件导入"按钮采集信息.

3.报表生成填写

报表生成过程中部分数据是系统自动生成,部分需纳税人根据实际发生情况手工录入.

进入报表填写模块,点击相应报表,进行填写,按顺序生成附表、主表、附列资料等纳税申报表.

4.发送报表

当本期的所有报表都生成完毕,就可以进行纳税申报..

①网上申报:点击"网上申报"--选择申报税种--

点击"发送报表".

通过CA证书或网上办税账号登陆广东省电子税务局进行网上申报.

②前台申报:点击"申报管理"--"生成申报盘",携带相关资料前往税务机关办理纳税申报.

5.申报查询

查询当前税款所属期(或是以前月份)的申报结果.

6.申报作废

申报成功后发现申报错误,如未扣缴税款,可以在线作废,重填报表报送.

7.扣缴税款

申报成功后,即可通过税银联网实时扣缴税款.

8.完税

完成本月纳税缴款工作后,点击"完税"按钮,系统自动进行下个申报所属期.

(三)清零解锁:申报成功后,纳税人返回开票系统对税控设备进行清零解锁.

增值税纳税申报表附列资料三是做什么的?根据我们上面文章中的介绍,可以了解到企业进行增值税纳税申报的时候,除了需要申报缴纳企业增值税申报的主表之外,还需要根据企业的实际情况,进行各种增值税明细附表的申报,具体可以参考上面的介绍.