​收到的往来款在现金流量表怎么体现

收到的往来款在现金流量表怎么体现

如果单纯是往来借款,与经营没有关系的话,计入筹资活动那一部分~

如果是你从别人那里借钱,记到取得借款收到的现金;

还款的话,下面有偿还债务支付的现金,还有记利息的地方.

如果是反向的,可以做负值~

不过既然来问这么简单的问题,估计还是有其他的原因~

如果是对外报送报表需要,如果是收到借款,计入收到的其他与经营活动有关的现金~

如果是还款,计入偿还债务支付的现金~

这样搞的话,可以让你的经营活动现金净流量增加一部分~

毕竟外部机构,比如银行、税务局、政府部门什么的,并看不懂现金流量表的结构,他们就只关注经营活动现金净流量,就算偶然遇到一个看得懂的,后期也可也解释的过去~

现金及现金等价物减少

现金等价物( cash equivalents)是指符合下述两个条件的流动性很强的短期投资资产:(1)很容易就能兑换成固定数量的现金,(2)很快就会到期,因此其市价受利率变动影响不大,一般三个月内到期的投资符合这一标准.

现金流量表反映公司的现金及现金等价物的增减变动情况,如果公司的现金及现金等价物在本期增加了,说明该公司本期的支付能力增强了,公司的财务状况在本期得到了改善;如果公司在本期的现金及现金等价物减少了,说明该公司支付能力降低了,公司的财务状况恶化了.所以要考核一个公司的支付能力在本期的变动情况,可以直接观察现金流量表?现金流量净增加额"项目的金额.

公司在编制现金流量表的同时还要在补充资料中要披露将净利润调节为经营活动现金流量的信息,以及不涉及现金流量的投资活动和筹资活动、现金及现金等价物的净增加内容分析.补充资料内容对正表起着补充及验证作用,它能充分反映公司的非现金交易业务.可以通过用补充资料中按间接法编制的经营活动现金流量结果来验证正表中按直接法计算的结果,这两部分金额必须始终保持相等.

收到的往来款在现金流量表怎么体现?根据我们在上面文章中的介绍,我们可以了解到企业在编制企业的现金流量表的时候,是参考收付实现制的原则进行处理的,企业的往来款项也是要反映在企业的现金流量表中的,具体的编制规则大家可以参考我们的介绍.