​汇算清缴退企业所得税分录怎么做

汇算清缴退企业所得税分录怎么做

借:银行存款

贷:应交税费--企业所得税

借;应交税费--企业所得税

贷;以前年度损益调整

借;以前年度损益调整

贷;利润分配--未分配利润

汇算清缴退抵税申请表如何填写

以上海为例.

登录网上办税服务厅,选择右侧"我要办事"中的"申报纳税"菜单,点击"汇算清缴结算多缴退抵税"后的[办理]按钮,进入办理页面.

第一步:填写表单

同意办事须知后填写表单内容,注意:标*的项目为必填项目.如退库申请人与纳税人不一致、退库申请人与退库收款人不一致、退库账号与原缴款账号不一致,请务必在备注中准确说明.(如纳税人不符合汇算清缴退税条件,则系统自动提示"不符合受理条件,无法办理")

第二步:上传附件并签名

注意:此申请不需要上传资料,请点击[签名并上传]按钮.

插入CA证书,输入正确的CA密码,点击[确定]按钮继续操作.

请仔细阅读提示信息,知晓CA证书的法律效力.如无问题,点击[确定]按钮继续操作.

点击[确定]按钮返回事项列表.

提交成功的事项可以在"事项进度"中进行查询受理状态.

点击"文书号"可以查询详细情况.

最后,点击已提交的附列资料可以查看《退(抵)税申请表》.

小微企业年度汇算清缴填报一般企业报表吗

根据《国家税务总局关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告》(国家税务总局公告2018年第58号)的规定: 三、小型微利企业免于填报《一般企业收入明细表》(A101010)、《金融企业收入明细表》(A101020)、《一般企业成本支出明细表》(A102010)、《金融企业支出明细表》(A102020)、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》(A103000)、《期间费用明细表》(A104000). 上述表单相关数据应当在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000)中直接填写.

所以,小型微利企业年报时不需要填写《一般企业收入明细表》、《一般企业成本支出明细表》、《期间费用明细表》.

汇算清缴退企业所得税分录怎么做?汇算清缴时之所以会退企业所得税,可能是因为之前有缴纳多了,因此在企业银行账户中收到这笔退税款之后,记得需要将这笔分录给做好.对于这些分录有无法理解的地方,记得多与本网老师多沟通.